ЮРИДИЧЕСКИЕ И БУХГАЛТЕРСКИЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ГАРАНТ
Телефон:
Главная \ Бесплатные консультации \ Бухгалтерский учет

Проведение хозяйственных операций в бухгалтерском учете

Возможно ли при расчете пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет использовать расчетные 2012 год и 2013 год?

Сотрудница с 08.09.2014 по 25.01.2015 находилась в отпуске по беременности и родам. При расчете среднего заработка учитывались соответственно 2012 и 2013 годы.  Возможно ли при расчете пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет использовать расчетные 2012 год и 2013 год (как по больничному листу)?

читать ответ
Правомерно ли признание в налоговом учете затрат, оформленных первичным учетным документом, в котором вместо подписи лица применяется факсимильное воспроизведения его подписи?

Организация заключила договор с производственной фирмой. Документы были подписаны факсимиле (договор, его приложения, счет и акт сдачи-приемки).  При этом стороны признают юридическую силу указанных документов". Правомерно ли признание в налоговом учете затрат, оформленных первичным учетным документом, в котором вместо подписи лица применяется факсимильное воспроизведения его подписи?

читать ответ
Необходимо ли наличие транспортной накладной для документального подтверждения расходов в целях исчисления налога на прибыль организаций?

Организация, осуществляющая услуги транспортной экспедиции, отказывается представить транспортную накладную (перевозка осуществлялась с привлечением перевозчика). Необходимо ли в данном случае наличие транспортной накладной для документального подтверждения расходов в целях исчисления налога на прибыль организаций?

читать ответ
Облагается ли НДФЛ материальная помощь сотруднику?

У сотрудника организации умер отец. Директор решил оказать ему материальную помощь в размере 40 000 руб. Выплата является единовременной и будет произведена из кассы организации. Облагается ли НДФЛ эта сумма? Какие проводки надо сделать?

читать ответ
Имеет ли право арендодатель принимать от арендатора в качестве оплаты наличные денежные средства без применения ККТ, выдавая арендатору бланк строгой отчетности?

Индивидуальный предприниматель (арендодатель), находящийся на УСН (иных спецрежимов не применяет), сдает нежилое помещение в аренду другому индивидуальному предпринимателю (арендатор). Имеет ли право арендодатель принимать от арендатора в качестве оплаты наличные денежные средства без применения ККТ, выдавая арендатору бланк строгой отчетности?

читать ответ
Как оформить прием 7,5 млн. руб. по бланку строгой отчетности "Турпутевка"?

Туроператорская фирма заключила трехсторонний договор со школой на оказание туристических услуг 150 школьникам. По условию договора туристические услуги оплачивает физическое лицо - "Благотворитель" наличными в кассу туроператора. Туроператор не имеет ККМ, а оплату наличными оформляет по бланкам строгой отчетности "Турпутевка". Физическое лицо - "Благотворитель" должен внести оплату наличными в сумме 7,5 млн. руб. за 150 человек. Как оформить прием 7,5 млн. руб. по бланку строгой отчетности "Турпутевка"? Как правильно выписывать к кассовому приходному ордеру бланк строгой отчетности "Турпутевка": на каждого школьника отдельный бланк с указанием суммы 50 000 руб. или можно выписать один бланк строгой отчетности "Турпутевка" на физическое лицо - "Благотворителя" (со списком туристов - 150 человек)?

читать ответ
Возникает ли у организации-заёмщика доход при возврате беспроцентного займа?

Организация-заимодавец работает на УСН, организация-заемщик - на общей системе налогообложения. Заемщик частями возвращает заем. В указанных организациях учредителем является одно и то же физическое лицо. Его доля в уставном капитале компании-займодавца составляет 100%, в компании заёмщика - 50%. Возникает ли у организации-заёмщика доход при возврате беспроцентного займа? Как в бухгалтерском учете отражается операция по возврату займа?

читать ответ
Необходимо ли в данном случае наличие транспортной накладной для документального подтверждения расходов в целях исчисления налога на прибыль организаций?

Организация, осуществляющая услуги транспортной экспедиции, отказывается представить транспортную накладную (перевозка осуществлялась с привлечением перевозчика). Необходимо ли в данном случае наличие транспортной накладной для документального подтверждения расходов в целях исчисления налога на прибыль организаций?

читать ответ
Как в бухгалтерском учете отразить операции, связанные с оплатой товаров (работ, услуг), в частности перечисление денег от банка посреднику?

Организация через посредника, действующего от своего имени и по поручению организации, заключила с банком договор эквайринга. Денежные средства, списанные с карты покупателя, поступают в банк, затем банк перечисляет их посреднику, со счета посредника денежные средства зачисляются на счет организации. Как в бухгалтерском учете отразить операции, связанные с оплатой товаров (работ, услуг), в частности перечисление денег от банка посреднику?

читать ответ
На основании каких документов организация должна предоставить сотруднице двойной налоговый вычет?

Сотрудница требует предоставить ей двойной налоговый вычет на ребенка. В бухгалтерию она представила следующие документы: копию свидетельства о рождении, копию справки из ЗАГСа по форме N 25, копию ордера на право занятой жилой площади в общежитии, копию справки о том, что вместе с ней проживает ее дочь 1998 года рождения. Заявление от отца ребенка об отказе от налогового вычета не представлено. На основании каких документов организация должна предоставить сотруднице двойной налоговый вычет?

читать ответ
Какими документами оформляется сдача в банк из кассы денежной суммы наличными для внесения на свой расчетный счет?

Организация собирается сдать в банк из кассы денежную сумму наличными для внесения на свой расчетный счет. Какими документами оформляется такая операция? Как следует заполнить расходный кассовый ордер (на чье имя)?

читать ответ
Может ли общество с ограниченной ответственностью выдать из кассы денежные средства в виде благотворительной помощи по расходному ордеру?

В ряде случаев организация сталкивается с тем, что денежные средства, выделяемые на оказание благотворительной помощи (например организации ветеранов войны), не могут быть направлены некоммерческим организациям на их расчётный счёт. Может ли общество с ограниченной ответственностью выдать из кассы денежные средства в виде благотворительной помощи по расходному ордеру?

читать ответ
По какому курсу следует рассчитать командировочные расходы?

Сотрудник находился в командировке в Грузии и нес расходы в местной валюте. На сайте ЦБ РФ нет официального курса рубля к лари. По какому курсу следует рассчитать командировочные расходы в бухгалтерском учете?

читать ответ
Как организация должна отразить у себя в бухгалтерском и налоговом учете полученное право требования на квартиру
С организацией (подрядчик) в сентябре 2014 года заключен договор подряда на выполнение работ по разработке рабочей документации и строительно-монтажных работ на территории жилого дома. Работы по разработке рабочей документации выполнены в октябре 2014 года. С ноября 2014 года и по настоящий момент никакие работы по данному договору не ведутся. Как организация должна отразить у себя в бухгалтерском учете полученное право требования на квартиру? Как организация должна отразить у себя в налоговом учете полученное право требования на квартиру (также и при условии, что НДС будет выставлен продавцом имущественного права)?
читать ответ
При технической ошибке в сумме НДС надо ли выставлять корректировочный счет-фактуру? Как заполнить уточненную декларацию?
Организация-продавец в январе 2015 года выставила счет-фактуру с технической ошибкой в сумме НДС. Общая стоимость с НДС в счете-фактуре не изменилась. Декларация за I квартал 2015 года представлена. Ошибка привела к занижению налоговой базы. Как поступить в сложившейся ситуации? Надо ли выставлять корректировочный счет-фактуру? Как заполнить уточненную декларацию?
читать ответ
Можно ли учредителю управления в связи с изменениями, внесенными в отчет доверительного управляющего, внести корректировки в бухгалтерский учет по состоянию на 31.12.2014?

Организация является доверительным управляющим по договору доверительного управления имуществом, заключенному с ОАО. Доверительный управляющий обнаружил существенную ошибку в отчете, представленном учредителю управления, влияющую на показатели, отраженные учредителем управления в бухгалтерской отчетности за 2014 год, и хочет внести в него исправления. Существенная ошибка выявлена до даты представления учредителем управления отчетности своим акционерам. Пользователи отказываются от корректировок отчетности, ссылаясь на то, что информация о чистых активах компании уже размещена на странице Федресурс.ру, бухгалтерская отчетность размещена на сайте раскрытия информации АО. Можно ли учредителю управления в рассматриваемой ситуации в связи с изменениями, внесенными в отчет доверительного управляющего, внести корректировки в бухгалтерский учет по состоянию на 31.12.2014?

читать ответ
Обязана ли организация с 01.01.2015 вести журнал учёта полученных и выданных счетов-фактур?

Организация (заказчик-застройщик) осуществляет технический надзор (посреднические операции не осуществляет), есть экономия от строительства. Капитальные вложения учитываются на счетах 08 и 19. Обязана ли организация с 01.01.2015 вести журнал учёта полученных и выданных счетов-фактур? Рассматривается ли то, что организация иногда выполняет для инвестора функцию технического заказчика, как посредническая деятельность?

читать ответ
Какой комплект бухгалтерской отчётности должен предоставляться субъектами малого предпринимательства в налоговые органы и органы статистики?

Какой комплект бухгалтерской (финансовой) отчётности должен предоставляться субъектами малого предпринимательства (в том числе применяющими УСН) в налоговые органы и органы статистики?

читать ответ
Правомерно ли признание ГСМ в составе расходов при расчете налога на прибыль организаций, если в момент поездки на служебном автомобиле директор находится в ежегодном отпуске?

Директор организации едет в отпуск, до аэропорта его отвезет водитель на служебной машине. Правомерно ли признание ГСМ в составе расходов при расчете налога на прибыль организаций, если в момент поездки на служебном автомобиле директор находится в ежегодном отпуске?

читать ответ
Должна ли с 2015 года организация-застройщик, применяющая УСН, сдавать декларацию по НДС, заполненную на основании журнала регистрации счетов-фактур?

Должна ли с 2015 года организация-застройщик, применяющая УСН, сдавать декларацию по НДС, заполненную на основании журнала регистрации счетов-фактур?

читать ответ
Каков срок представления налоговой декларации по НДС у ИП?

ИП (УСН, 6%) осуществляет деятельность по сдаче в аренду помещения. С арендатором заключен агентский договор, по которому собственник (ИП) за вознаграждение обязуется покупать услуги коммунальных служб (электроэнергию, воду и другие), предоставляемые третьими лицами, то есть оказывает посреднические услуги (ИП действует по агентскому договору от своего имени и "перевыставляет" принципалу счета-фактуры, полученные от продавцов приобретаемых для него (принципала) товаров (услуг) в установленном порядке). В налоговом органе ИП предлагают представить журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в составе налоговой декларации по НДС, а не отдельно. Каков срок представления налоговой декларации по НДС у ИП?

читать ответ
Как результаты инвентаризации отразить в налоговом учете?

В организации после проведения инвентаризации выявлены излишки и недостачи сигарет разных марок и разной стоимости (при этом общее количество сигарет в наличии соответствует данным учета). Руководителем принято решение о зачете излишков и недостач в результате пересортицы. После зачета недостач излишками по пересортице сумма превышения стоимости недостающих сигарет над стоимостью выявленных излишков взыскана с виновного лица. Как результаты инвентаризации отразить в налоговом учете?

читать ответ
Следует ли в графе 3 раздела 2 декларации указывать остаточную стоимость основных средств вместе со стоимостью льготируемого имущества?

В 2013, 2014 годах организацией было принято на учёт движимое имущество, которое относится к 3-10 амортизационным группам и в отношении которого применяется льгота по норме п. 25 ст. 381 НК РФ. Организация не имеет каких-либо других прав на применение льготы по налогу на имущество, кроме льготы в отношении движимого имущества по норме п. 25 ст. 381 НК РФ. Организация не располагает таким имуществом, в отношении которого раздел 2 декларации по форме КНД 1152028 за I квартал 2015 года должен заполняться отдельно. Достаточно ли в рассматриваемой ситуации заполнить раздел 2 декларации один раз? Следует ли в графе 3 раздела 2 декларации указывать остаточную стоимость основных средств вместе со стоимостью льготируемого имущества?

читать ответ
Выставлена счет-фактуру с технической ошибкой в сумме НДС. Ошибка привела к занижению налоговой базы. Надо ли выставлять корректировочный счет-фактуру?

Организация-продавец в январе 2015 года выставила счет-фактуру с технической ошибкой в сумме НДС. Общая стоимость с НДС в счете-фактуре не изменилась. Декларация за I квартал 2015 года представлена. Ошибка привела к занижению налоговой базы. Как поступить в сложившейся ситуации? Надо ли выставлять корректировочный счет-фактуру? Как заполнить уточненную декларацию?

читать ответ
Необходимо ли принципалу при перечислении агенту денежных средств указывать в платежном поручении сумму НДС, перевыставляемого агентом на основании счета-фактуры?
Необходимо ли принципалу при перечислении агенту (действующему от своего имени и по поручению принципала) денежных средств указывать в платежном поручении сумму НДС, перевыставляемого агентом на основании счета-фактуры?
читать ответ
Какими первичными учетными документами оформляются прием-передача имущества на ответственное хранение уполномоченному владельцем имущества?
Какими первичными учетными документами оформляются прием-передача имущества на ответственное хранение, а также возврат такого имущества (его части) представителю транспортной компании, уполномоченному владельцем имущества? Могут ли такими документами являться акты по унифицированным формам N МХ-1 и N МХ-3?
читать ответ
Каков порядок отражения в налоговом учете расходов, связанных с командировочными расходами в связи с перегоном автомобиля?

Унитарное предприятие приобрело автомобиль, который зарегистрировало в ГИБДД по месту нахождения своего подразделения, но фактически автомобиль эксплуатируется по месту нахождения головного подразделения предприятия. Первоначальная стоимость автомобиля была сформирована на момент регистрации в ГИБДД. После этого автомобиль перегнали в головное подразделение, то есть он был передан на длительный срок для эксплуатации по месту нахождения головного подразделения. На момент регистрации в ГИБДД автомобиль принят к налоговому учету в составе основных средств. Каков порядок отражения в налоговом учете расходов, связанных с командировочными расходами в связи с перегоном автомобиля (в частности расходы на авиабилеты и суточные работников)? Необходимо ли унитарному предприятию подтверждать передачу автомобиля в головное подразделение соответствующим приказом?

читать ответ
Какие коды операций должна указать организация в книге продаж, если получен аванс от покупателя, после получения аванса произведена отгрузка покупателю, произведена отгрузка покупателю?

Какие коды операций должна указать организация в книге продаж, если получен аванс от покупателя, после получения аванса произведена отгрузка покупателю, произведена отгрузка покупателю?

читать ответ
Может ли организация скорректировать выручку для целей бухгалтерского и налогового учета? Если может, то какие должны быть бухгалтерские проводки и первичные документы?

Товар отгружен покупателю, но не оплачен. При признании дохода в целях налогообложения прибыли используется метод начисления. Отгрузка товаров осуществлялась покупателям в 2014 и 2015 годах. Может ли организация скорректировать выручку для целей бухгалтерского и налогового учета (налог на прибыль и НДС)? Если может, то какие должны быть бухгалтерские проводки и первичные документы?

читать ответ
Куда отнести затраты на кофе-брейк в целях бухгалтерского учета?

Головная организация (г. Москва) проводит совещание для сотрудников в офисе своего филиала, расположенного в другом регионе. Филиал по поручению головной организации закупает все необходимые продукты для кофе-брейка. Продукты (кофе, чай, сахар) между филиалом и головной организацией не передаются. Персонифицировать продукты, передаваемые сотрудникам, не представляется возможным. Филиал на отдельный баланс не выделен. Возникает ли объект обложения НДС? Если да, то как отразить данную ситуацию в бухгалтерском учете? Куда отнести затраты на кофе-брейк в целях бухгалтерского учета?

читать ответ
Каковы бухпроводки при реализации товара по договорам розничной купли-продажи в случае проведения акции по начислению бонусов на карты клиентов?

Организация (комиссионер) торгует от своего имени. Получает товар от комитента по согласованной цене. Комиссионером проводятся акции по начислению бонусов на карты клиентов по выборке товара. Комиссионер по согласованию с комитентом проводит данную акцию за свой счет, не согласовывая при этом условие об изменении цены реализации. Каковы бухгалтерские проводки при реализации товара комиссионером по договорам розничной купли-продажи в случае проведения комиссионером акции по начислению бонусов на карты клиентов по выборке товара?

читать ответ
Что должно быть указано в графе 8 книги продаж в случае отражения наличной выручки?

В графе 10 книги покупок и в графе 8 книги продаж обязательно должны быть указаны ИНН и КПП.  Что должно быть указано в графе 10 книги покупок в случае отражения счетов-фактур в книге покупок, выставленных налоговым агентом при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранного лица?  Что должно быть указано в графе 8 книги продаж в случае отражения наличной выручки?

читать ответ
Какими документами лучше оформить операции по списанию продуктов, если порча превышает нормы естественной убыли?

Организация занимается ресторанным бизнесом. В процессе работы возникают ситуации порчи продуктов из-за нарушения сроков и условий хранения, истечения срока годности и т.д. Какими документами лучше оформить операции по списанию продуктов, если порча превышает нормы естественной убыли, чтобы учесть данные расходы при налогообложении прибыли?

читать ответ
Возникает ли у организации обязанность указывать в счёте-фактуре адрес склада в строке "Грузоотправитель и его адрес"?

Организация арендует офис в г. Москве (юридический адрес) и склад в Московской области (без образования обособленного подразделения), из которого покупатели забирают товар самовывозом. Возникает ли у организации в приведённых обстоятельствах обязанность указывать в счёте-фактуре адрес склада в строке "Грузоотправитель и его адрес"? Как правильно заполнить строку "Поставщик" формы ТОРГ-12?

читать ответ
Какой код налоговой льготы необходимо указывать при заполнении налогового расчета по авансовым платежам по налогу на имущество организаций в отношении объектов культурного наследия?
Какой код налоговой льготы необходимо указывать при заполнении показателя по строке с кодом 130 раздела 2 налогового расчета по авансовым платежам по налогу на имущество организаций за I квартал 2015 года в отношении объектов культурного наследия (ранее в отношении объектов культурного наследия действовала льгота)?
читать ответ
Возникнет ли для целей налогового учета доход у заимодавца при условии, что других хозяйственных операций, приводящих к контролируемости сделки, организации не осуществляют?

Заимодавец является единственным участником заемщика. Обе организации применяют общую систему налогообложения, зарегистрированы на территории РФ. Заем выдан в 2015 году. Сумма займа - 400 тыс. руб. Возникнет ли для целей налогового учета доход у заимодавца при условии, что других хозяйственных операций, приводящих к контролируемости сделки, организации не осуществляют?

читать ответ
Каким образом отразить сумму по неиспользованному билету, в том числе сумму НДС, в бухгалтерском и налоговом учете?

При представлении оправдательных документов по командировке подотчетным лицом был представлен в числе документов железнодорожный билет, не использованный по причине опоздания на поезд. Автомобиль (такси), на котором командированный работник добирался до железнодорожного вокзала, вышел из строя в пути следования, что стало причиной опоздания работника на поезд. Далее возникла необходимость приобрести новый проездной документ, при этом неиспользованный проездной документ сдать не удалось. Руководством принято решение о возмещении данных расходов подотчетному лицу. Каким образом отразить сумму по неиспользованному билету, в том числе сумму НДС, в бухгалтерском и налоговом учете? Необходимо ли удержать НДФЛ с подотчетного лица?

читать ответ
Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете уступку права требования с условием, что у комитента был уже создан резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете?

Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете уступку права требования с условием, что у комитента был уже создан резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете?

читать ответ
Каков момент признания расходов по уплате государственной пошлины в бухгалтерском и налоговом учете?

23.12.2014 организация оплатила госпошлину согласно пп. 111 п. 1 ст. 333.33 НК РФ за получение в федеральном казенном учреждении (ФКУ) разрешения на проезд крупногабаритного и тяжеловесного груза. Документы были поданы 27.12.2014. ФКУ выдает такие разрешения в течение 15 дней, то есть само разрешение будет получено уже в 2015 году. На бланке заявления на получение разрешения ФКУ была сделана отметка о принятии документов, а также вписаны "Входящий номер" и "Дата". Каков момент признания расходов по уплате государственной пошлины в бухгалтерском и налоговом учете?

читать ответ
Возникнет ли для целей налогового учета доход у заимодавца при условии, что других хозяйственных операций, приводящих к контролируемости сделки, организации не осуществляют?

Заимодавец является единственным участником заемщика. Обе организации применяют общую систему налогообложения, зарегистрированы на территории РФ. Заем выдан в 2015 году. Сумма займа - 400 тыс. руб. Возникнет ли для целей налогового учета доход у заимодавца при условии, что других хозяйственных операций, приводящих к контролируемости сделки, организации не осуществляют?

читать ответ
Нужно ли учреждению (бланки строгой отчетности не применяются) применять ККТ, если прием оплаты с использованием банковских карт осуществляется с участием работника учреждения?
Нужно ли учреждению (при условии, что бланки строгой отчетности не применяются) применять ККТ, если прием оплаты с использованием банковских карт осуществляется с участием работника учреждения (эквайринг)?
читать ответ
Расчет по форме РСВ-1 не прошел контроль. Может ли организация быть привлечена к ответственности по 27-ФЗ?

Первичная отчетность за 2014 год представлена в форме электронного документа 20.02.2015. Расчет по форме РСВ-1 от 20.02.2015 за 2014 год при проверке не прошел форматно-логический контроль, контролирующим органом был направлен организации отрицательный протокол контроля отчетности от 24.02.2015. В приложении к протоколу - сведения о нестыковках (ошибках). В результате ошибки в расчете по форме РСВ-1 база для начисления страховых взносов не занижена. При этом ошибок в сведениях о застрахованных лицах не допущено (затронуты границы табличной части (сдвиг)). Может ли организация быть привлечена к ответственности по Федеральному закону от 01.04.1996 N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"? В какие сроки необходимо сдать правильный расчет? Если и этот протокол получится с ошибками, то какие санкции будут применены и какие сроки даны на исправление?

читать ответ
Каким образом отразить сумму по неиспользованному билету, в том числе сумму НДС, в бухгалтерском и налоговом учете?

При представлении оправдательных документов по командировке подотчетным лицом был представлен в числе документов железнодорожный билет, не использованный по причине опоздания на поезд. Автомобиль (такси), на котором командированный работник добирался до железнодорожного вокзала, вышел из строя в пути следования, что стало причиной опоздания работника на поезд. Далее возникла необходимость приобрести новый проездной документ, при этом неиспользованный проездной документ сдать не удалось. Руководством принято решение о возмещении данных расходов подотчетному лицу. Каким образом отразить сумму по неиспользованному билету, в том числе сумму НДС, в бухгалтерском и налоговом учете? Необходимо ли удержать НДФЛ с подотчетного лица?

читать ответ
Можно ли уменьшить стоимость работ по осуществлению капитального ремонта на сумму штрафных санкций?

За нарушение сроков выполнения работ в договоре предусмотрены штрафные санкции, организация-подрядчик не оспаривает факт уменьшения оплаты по договору вследствие ненадлежащего исполнения им договорных обязательств (это отражено в соответствующем акте). Стоимость работ по акту КС-2 не корректировалась сторонами. Каков бухгалтерский, налоговый учет операций по отражению в учете данных операций? Можно ли уменьшить стоимость работ по осуществлению капитального ремонта на сумму штрафных санкций?

читать ответ
По какому курсу в соответствии с правилами бухгалтерского учета должна быть отражена стоимость материалов?

Организация приобретает материалы у поставщика. Поставщик выставляет счета в евро. Оплата производится в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты. Накладные выписываются поставщиком в рублях по курсу ЦБ РФ. Право собственности на материалы переходит в момент передачи материалов по накладной. По какому курсу в соответствии с правилами бухгалтерского учета должна быть отражена стоимость материалов, если: оплата производится после получения материалов; материалы получены после полной предоплаты. Какие при этом формируются бухгалтерские проводки?

читать ответ
Как отразить операцию в бухгалтерском учете в случае недостаточности средств выплачиваемого дохода для удержания НДФЛ в 2015 году?

Работнику организации (г. Москва) был выдан беспроцентный заем в апреле 2015 года со сроком погашения 25 декабря 2015 года. Работник также получает доходы от сдачи своего имущества в аренду организации. Если заем не будет возвращен, организация спишет долг в доход работника. Как отразить эту операцию в бухгалтерском учете в случае недостаточности средств выплачиваемого дохода для удержания НДФЛ в 2015 году? Будут ли начисляться пени? В случае, если работник самостоятельно оплатит налог, надо ли сообщать в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ? Необходимо ли сообщить о невозможности удержать налог в случае, если организация будет продолжать удержание НДФЛ из доходов работника в 2016 году?

читать ответ
На основании какого документа подрядчиком должна быть исправлена стоимость выполненных работ, указанная в формах N КС-2 и N КС-3?

Между заказчиком и подрядчиком в II квартале 2015 года подписаны акт о приемке выполненных работ формы N КС-2 и справка о стоимости выполненных работ формы N КС-3.  Все первичные учетные документы за июнь 2015 года, включая акт по форме N КС-2 на первоначальную сумму, оформлены должным образом, в частности подписаны сторонами. На основании какого документа подрядчиком должна быть исправлена стоимость выполненных работ, указанная в формах N КС-2 и N КС-3? В каком периоде исправления вносятся в расчеты по налогу на прибыль организаций? Каков порядок корректировки выставленного ранее счета-фактуры? В каком налоговом периоде отражается изменение стоимости выполненной работы в декларации по НДС?

читать ответ
Необходимо ли составлять акт приема-передачи товарного знака для отражения выбытия нематериального актива в бухучете?

Организация продает нематериальные активы (часть - за рубли, другая часть - за валюту). Были заключены договоры об отчуждении исключительного права на товарные знаки. Необходимо ли составлять акт приема-передачи товарного знака для отражения выбытия указанного нематериального актива в бухгалтерском учете при условии, что переход исключительного права на товарный знак зарегистрирован в Роспатенте?

читать ответ
Какие проводки должны быть в случае, если принято решение не учитывать сумму госпошлины в целях налогообложения прибыли?
Организация оплатила госпошлину на получение лицензии. В итоге лицензия не была получена. Какие проводки должны быть в случае, если принято решение не учитывать сумму госпошлины в целях налогообложения прибыли? ПБУ 18/02 не применяется.
читать ответ
Каков размер дополнительных тарифов страховых взносов? Каковы особенности заполнения Расчета по форме РСВ-1 ПФР и Формы 4-ФСС в данном случае?

Организация (страхователь) производит выплаты работникам (застрахованным лицам), занятым на видах работ, указанных в Списке N 2. В отношении указанных рабочих мест произведена специальная оценка условий труда и был установлен подкласс 3.1. Одновременно в отношении некоторых профессий действует подкласс 3.2, установленный по результатам проведенной до 2014 года аттестации рабочих мест, а новая специальная оценка условий труда только планируется. Каков размер дополнительных тарифов страховых взносов? Каковы особенности заполнения Расчета по форме РСВ-1 ПФР и Формы 4-ФСС в данном случае?

читать ответ
Каков порядок отражения операций интернет-эквайринга в бухгалтерском учете?

На расчетный счет компании поступают денежные средства за предоставленные услуги по мастер-классам. Клиенты через платежные системы в Интернете, личные пластиковые карты перечисляют через Интернет оплату за услуги. Эквайрер-банк по договору эквайринга перечисляет денежные средства на расчетный счет компании за минусом своей комиссии в размере 5%. В офисе компании POS-терминала нет, т.к. клиенты на месте расплачиваются наличными денежными средствами за данный вид услуг. Оплата по эквайрингу происходит только по тем операциям, которые оплачены через Интернет. Компания не занимается розничной торговлей. Каков порядок отражения операций интернет-эквайринга в бухгалтерском учете?

читать ответ
Какие бухгалтерские проводки необходимо сформировать новому исполнителю по отражению взаиморасчетов с первоначальным исполнителем и с заказчиком?

Согласно условиям соглашения первоначальный исполнитель передает новому исполнителю результаты выполненной, но не принятой заказчиком работы. Стоимость передаваемого незавершенного производства меньше суммы полученного первоначальным исполнителем аванса. При этом сумму неизрасходованного аванса первоначальный исполнитель фактически не передал. Учитывается ли аванс, полученный первоначальным исполнителем, при исчислении налогооблагаемой базы новым исполнителем? Какие бухгалтерские проводки необходимо сформировать новому исполнителю по отражению взаиморасчетов с первоначальным исполнителем и с заказчиком?

читать ответ
Являются ли платежи через банкомат с использованием платежной карты наличными платежами?

Покупатель планирует перечислить на расчетный счет юридического лица денежные средства за поставленный товар через банкомат, используя платежную карту. Являются ли такие платежи наличными? Обязан ли поставщик применять ККТ?

читать ответ
Можно ли в рамках сближения бухгалтерского и налогового учета оставить в учетной политике для налогового учета 40 000 рублей?

Амортизируемым имуществом в налоговом учете признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей. Активы стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 40 000 рублей за единицу, могут отражаться в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. Можно ли в рамках сближения бухгалтерского и налогового учета оставить в учетной политике для налогового учета 40 000 рублей?

читать ответ
Можно ли ИП, находящемуся на ОСНО, доходы учитывать по методу начисления?

Можно ли ИП, находящемуся на ОСНО, доходы учитывать по методу начисления?

читать ответ
Работникам выплачена компенсация за задержку выплаты заработной платы. Облагается ли такая компенсация НДФЛ и страховыми взносами?

Работникам выплачена компенсация за задержку выплаты заработной платы. Облагается ли такая компенсация НДФЛ и страховыми взносами?

читать ответ
В организации деятельность не велась, заработная плата в 1 квартале 2016 года не начислялась. Необходимо ли сдавать «нулевой» расчет по форме 6-НДФЛ?

В организации деятельность не велась, заработная плата в 1 квартале 2016 года не начислялась. Необходимо ли сдавать «нулевой» расчет по форме 6-НДФЛ? 

читать ответ
Облагаются ли страховыми взносами и удерживается ли ндфл с начислений умершего сотрудника?
В организации умер сотрудник. Родственникам умершего сотрудника выплачивается начисленная за отработанное время заработная плата и компенсация отпуска при увольнении. Облагаются ли страховыми взносами и удерживается ли ндфл с данных начислений умершего сотрудника?
читать ответ
Территориальный орган ФСС России отказывается принимать расчет по форме 4-ФСС. Правомерен ли отказ?

Организация создана в форме товарищества собственников жилья. В организации работают только совместители, поэтому в расчёте по форме 4-ФСС, который представлялся в территориальный орган ФСС России на бумажном носителе, в поле "Среднесписочная численность работников" было указано значение "0". Территориальный орган ФСС России отказывается принимать расчет по форме 4-ФСС. Правомерен ли отказ территориального органа ФСС России?

читать ответ
Каков бухгалтерский учёт у принципала в случае реализации продукции агентом, действующим от имени принципала и который не будет участвовать в расчётах с покупателями?

Организация (принципал) применяет общую систему налогообложения. Она хочет заключить агентский договор с агентом, который будет со своего склада, расположенного в другом городе, передавать (продавать) продукцию организации покупателям. Каков бухгалтерский учёт у принципала в случае реализации продукции агентом, действующим от имени принципала и который не будет участвовать в расчётах с покупателями?

читать ответ
Предприятие руководствуется ПБУ 6/01 и Методическими рекомендациями по учету основных средств. Должно ли муниципальное предприятие начислять амортизацию средств?
Должно ли муниципальное предприятие начислять амортизацию (предприятие руководствуется ПБУ 6/01 и Методическими рекомендациями по учету основных средств, а не Инструкцией, утвержденной приказом Минфина N 157н)? Если должно, то как это всё отразить в бухгалтерском учете? Как правильно отразить начисление амортизации (износа) и должно ли предприятие ее вообще начислять? Кто при передаче в хозяйственное ведение должен определить амортизационную группу и срок полезного использования?
читать ответ
Работник обратился в организацию в 2016 году за справкой по форме 2-НДФЛ за 2013. Какого образца должна быть справка (старого или нового)?

Работник обратился в организацию в апреле 2016 года за выдачей справки по форме 2-НДФЛ за 2013 год для налогового органа. Справка по форме 2-НДФЛ за 2013 год представлялась в налоговый орган на электронном носителе. Какого образца должна быть справка (старого или нового)?

читать ответ
Как исправить в бухгалтерском учёте факт неотражения возникновения задолженности перед третьим лицом по договору уступки и возникновения права по договору долевого участия в строительстве?
С организацией в сентябре 2014 года заключен договор подряда на выполнение работ по созданию рабочей документации и строительно-монтажных работ на территории жилого дома. По данному договору организация является подрядчиком. Как исправить в бухгалтерском учёте факт неотражения в октябре 2014 года возникновения задолженности перед третьим лицом по договору уступки права (требования) и возникновения права (требования) по договору долевого участия в строительстве? На каком счёте отразить начисление государственных пошлин в описываемой ситуации?
читать ответ
Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете поставщика ситуацию, когда договором поставки предусмотрено, что право собственности, риски утраты или повреждения переданы покупателю?

Договором поставки предусмотрено, что обязательства поставщика по передаче товара покупателю считаются выполненными, а право собственности, риски случайной гибели или случайной порчи, утраты или повреждения товара - переданными покупателю с момента (даты) уведомления покупателя о готовности товара к поставке. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете поставщика данную ситуацию?

читать ответ
Можно ли расходы на рекламу у застройщика с несколькими объектами строительства относить на расходы в полном объеме?
Можно ли расходы на рекламу у застройщика с несколькими объектами строительства относить на расходы в полном объеме, если один объект в налоговом периоде сдан в эксплуатацию, а другой - еще не достроен?
читать ответ
Необходимо ли выплачивать сотруднику суточные, если организация питания осуществляется согласно договору принимающей стороной?

Сотрудник направлен на конференцию с целью приобретения новой информации, необходимой организации для осуществления своей деятельности, проводимую с 29.05.2016 по 01.06.2016 в Италии. С принимающей стороной на участие в конференции заключен договор, общая стоимость услуг по которому включает непосредственно участие и материалы конференции, а также организацию принимающей стороной проживания в отеле и питания (завтрак, кофе-брейк, обед, ужин) в течение всего срока конференции. Стоимость питания в документах отдельной строкой не выделена. Необходимо ли в данной ситуации выплачивать сотруднику суточные, если организация питания осуществляется согласно договору принимающей стороной? Уменьшают ли налоговую базу по налогу на прибыль расходы на организацию питания, учитывая, что отдельной строкой в документах они не выделены?

читать ответ
В бухгалтерской программе организации заложен алгоритм распределения налоговых вычетов пропорционально доходу работника, полученному в каждом из обособленных подразделений. Правомерен ли такой подход?

В случае, когда работник организации в течение месяца работает в нескольких обособленных подразделениях, налог на доходы физических лиц с доходов такого работника перечисляется в соответствующие бюджеты по месту нахождения каждого обособленного подразделения с учетом отработанного времени. В бухгалтерской программе организации заложен алгоритм распределения налоговых вычетов пропорционально доходу работника, полученному в каждом из обособленных подразделений. Насколько правомерен такой подход?

читать ответ
Товарищество собственников жилья применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Можно ли учесть в расходах затраты на благоустройство внутридомовой территории?

Товарищество собственников жилья применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Можно ли учесть в расходах затраты на благоустройство внутридомовой территории (рассада цветов, озеленение, расходы на оплату труда цветовода, установка ограждений, благоустройство детской площадки)?

читать ответ
Получить бесплатный доступ к системе ГАРАНТ
 
Адрес
192019, Санкт-Петербург, ул. Седова, 11, БЦ "Эврика", офис 903-914
Телефон
Яндекс.Метрика
Оставаясь на сайте, Вы даете согласие на обработку файлов cookie и пользовательских данных в целях функционирования сайта, проведения статистических исследований и рекламы. По вопросам, связанным с использованием Ваших персональных данных, обращайтесь на info@victori.spb.su