ЮРИДИЧЕСКИЕ И БУХГАЛТЕРСКИЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ГАРАНТ
Телефон:
Главная \ Бесплатные консультации \ Исчисление и уплата налогов

Исчисление и уплата любых налогов

В каком размере супруг совместно с детьми может получить имущественный налоговый вычет?
В каком размере супруг совместно с детьми может получить имущественный налоговый вычет? За какие периоды могут быть поданы декларации по НДФЛ в 2014 году? Имеет ли значение то, что супруг, проживающий с семьёй в данной квартире, зарегистрирован по другому адресу?
читать ответ
Является ли доходом в натуральной форме или материальной выгодой оказание услуг шиномонтажа организацией своему сотруднику с 50% скидкой?
Является ли доходом в натуральной форме или материальной выгодой оказание услуг шиномонтажа организацией своему сотруднику с 50% скидкой от прайсовой цены, если сотрудник, которому предоставляются скидки на услуги шиномонтажа, не является учредителем или руководителем организации?
читать ответ
По какой ставке ООО уплачивает НДФЛ с дивидендов, если половина суммы будет выплачена в 2014 году, а остальная часть - в 2015 году?

ООО в декабре 2014 года приняло решение о распределении части чистой прибыли и выплате дивидендов учредителям (налоговым резидентам РФ). По какой ставке ООО уплачивает НДФЛ с дивидендов, если половина суммы будет выплачена в 2014 году, а остальная часть - в 2015 году?

читать ответ
На какую дату пересчитываются в рубли суточные, выплаченные в иностранной валюте?
На какую дату пересчитываются в рубли суточные, выплаченные в иностранной валюте, а также производится исчисление НДФЛ с суточных, превышающих 2500 руб. за каждый день нахождения в заграничной командировке? Каков порядок удержания НДФЛ в рассматриваемой ситуации? Правомерно ли выдавать суточные за вычетом НДФЛ (иных доходов лица, направляемые в командировку, не получают)?
читать ответ
Можно ли в 2014 году применить имущественный налоговый вычет по квартире, которая находится в собственности менее трех лет?

Квартира, которая находилась в собственности физического лица менее трех лет, реализована в 2014 году за 1 400 000 руб. Документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры в 2013 году составили 1 200 000 руб. В 2013 году имущественный вычет по данной квартире не предоставлялся. Можно ли в случае реализации данной квартиры, неиспользованный имущественный вычет, связанный с ее приобретением, перенести на другие налоговые периоды (при условии, что иной ежегодный доход налогоплательщика начиная с 2013 года, облагаемый по ставке 13%, составляет 300 000 руб.)?

читать ответ
Имеет ли право ИП, применяющий ЕНВД, отказаться от ЕНВД и перейти сразу на УСН?
Имеет ли право ИП, применяющий ЕНВД (оказание услуг населению) и использующий в своей деятельности собственное нежилое помещение (салон красоты), отказаться от ЕНВД, прекратив заниматься данной деятельностью, и, перейдя сразу на УСН, начать сдавать данное помещение в аренду, уплачивая налоги по УСН?
читать ответ
Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами в Пенсионный фонд Российской Федерации выплата работнику компенсации при расторжении трудового договора?
Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования выплата работнику компенсации при расторжении трудового договора (в пределах трехкратного размера среднего месячного заработка), произведенная на основании дополнительного соглашения, являющегося неотъемлемой частью данного трудового договора?
читать ответ
По какой ставке следует принимать НДС к возмещению с сумм возвращенных авансов (переплат) покупателям?

Организация реализует товар с НДС по ставке 10% и 18%. По условиям договора за досрочную оплату покупатель получает ретроскидку. В результате образуется аванс. С авансов начисляется НДС по ставке 18%. В ряде случаев аванс (товар может быть приобретен по ставке 10%, и по ставке 18%) возвращается покупателю на расчетный счет. По какой ставке следует принимать НДС к возмещению с сумм возвращенных авансов (переплат) покупателям?

читать ответ
Является ли стоимость блюд оплаченного ужина доходом работников и облагается ли она НДФЛ и страховыми взносами?

Организация оплатила праздничный ужин для своих работников. При этом на каждого работника приходится определенное количество блюд. Список присутствующих на ужине работников определен приказом руководителя организации. Стоимость ужина в расчете на одного работника составляет менее 1000 руб. Является ли стоимость блюд доходом работников и облагается ли она НДФЛ и страховыми взносами?

читать ответ
Какой повышающий коэффициент необходимо применять организации при расчете транспортного налога за 2014 год на автомобиль
Какой повышающий коэффициент необходимо применять организации при расчете транспортного налога за 2014 год на автомобиль Porsche Cayenne Turbo 2008 года выпуска?
читать ответ
В декабре 2014 года образовалось новое ООО (общая система налогообложения). Каков порядок принятия НДС к вычету в данном случае?

В декабре 2014 года образовалось новое ООО (общая система налогообложения). В IV квартале 2014 года были приобретены товары, реализация которых началась в 2015 году. Каков порядок принятия НДС к вычету в данном случае?

читать ответ
Может ли физическое лицо применить понижающие коэффициенты при уплате налога на имущество за 2015 год?

Физическое лицо имеет в собственности нежилое помещение (г. Москва), которое входит в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Физическое лицо имеет статус ИП (применяет УСН и патентную систему налогообложения) при сдаче нежилого помещения. Может ли физическое лицо применить понижающие коэффициенты при уплате налога на имущество за 2015 год?

читать ответ
Являются ли здания гостиниц у организаций, применяющих УСН, объектом налогообложения по налогу на имущество организаций согласно ст. 378.2 НК РФ?

Организация (г. Москва), применяющая УСН, имеет в собственности здание гостиницы. Являются ли здания гостиниц у организаций, применяющих УСН, объектом налогообложения по налогу на имущество организаций согласно ст. 378.2 НК РФ?

читать ответ
Можно ли учесть в расходах организации, применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", стоимость тех блюд (готовой продукции), которые не были реализованы?

Блюда в составе комплексных обедов изготавливаются на режимном предприятии, вынос продукции за территорию которого невозможен. Часть продукции портится, это связано с тем, что заранее нельзя рассчитать количество работников, которые будут обедать, поскольку многие из них постоянно находятся в разъездах и неизвестно, воспользуются ли они услугой питания в столовой. Можно ли учесть в расходах организации, применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", стоимость тех блюд (готовой продукции), которые не были реализованы?

читать ответ
Какой код налоговой льготы необходимо указывать при заполнении показателя по строке с кодом 130 раздела 2 налогового расчета по авансовым платежам по налогу на имущество организаций за I квартал 2015
Какой код налоговой льготы необходимо указывать при заполнении показателя по строке с кодом 130 раздела 2 налогового расчета по авансовым платежам по налогу на имущество организаций за I квартал 2015 года в отношении объектов культурного наследия (ранее в отношении объектов культурного наследия действовала льгота)?
читать ответ
Надо ли сумму, которую возмещает столовая школе за пользование коммунальными услугами, отражать в декларации по налогу на прибыль?

Школа (бюджетное учреждение) передает помещение столовой (коммерческая организация) на праве безвозмездного пользования. Школа предъявляет счета столовой к оплате за фактический расход водоснабжения и водоотведения, необходимых для обеспечения технологического процесса приготовления пищи или поддержания температуры горячих блюд не ниже температуры раздачи, за расход тепловой энергии, потребляемой в помещениях, используемых для хранения продуктов и приготовления пищи, подсобных помещениях в соответствии с занимаемой площадью. Эту сумму школа затем уплачивает коммунальным организациям ("Водоканалу", "Территориальной генерирующей компании"). Надо ли сумму, которую возмещает столовая школе за пользование коммунальными услугами, отражать в декларации по налогу на прибыль?

читать ответ
Физическое лицо (один из учредителей организации) предоставляет организации беспроцентный заем.

Физическое лицо (один из учредителей организации) предоставляет организации беспроцентный заем. Возникают ли у организации внереализационный доход по налогу на прибыль и у физического лица налогооблагаемая база по НДФЛ?

читать ответ
Не будет ли расценён налоговой службой переход имущества в собственность общества как его реализация?

Участники ООО планируют увеличить уставный капитал (далее - УК) общества за счет дополнительных вкладов в виде имущества. Денежная оценка имущества превышает размер значения, на которое планируется увеличить УК. При таких обстоятельствах разница между денежной оценкой имущества, вносимого в УК в качестве дополнительного вклада, и значением, на которое увеличивается УК, будет зачислена в добавочный капитал общества. При этом имущество, переданное обществу в качестве дополнительного вклада в УК, станет собственностью ООО. Не будет ли расценён налоговой службой переход имущества в собственность общества как его реализация? Какие налоговые последствия возникнут у участника ООО - физического лица, участника ООО - юридического лица и самого общества?

читать ответ
Как рассчитать долю прибыли на каждое обособленное подразделение за I квартал 2015 года?

Организация находится в г. Владивостоке, не уплачивает ежемесячные авансовые платежи, в 2010 году она открыла обособленное подразделение в г. Санкт-Петербурге. С 12 марта 2015 года организация открыла второе обособленное подразделение в г. Москве, оформлен на работу один сотрудник. Данными о дате регистрации нового обособленного подразделения организация не располагает, поскольку не получила соответствующее уведомление. Величина доли налога, который приходится на обособленное подразделение, определяется как среднеарифметическое значение удельного веса двух показателей: остаточной стоимости амортизируемого имущества и среднесписочной численности работников. Как рассчитать долю прибыли на каждое обособленное подразделение за I квартал 2015 года?

читать ответ
Как списать кредиторскую задолженность в целях налогового и бухгалтерского учета?

Организация "А" применяет общий режим налогообложения, имеет кредиторскую задолженность за выполненные работы перед организацией "Б", которая прекратила свою деятельность в порядке добровольной ликвидации в феврале 2015 года. Как списать кредиторскую задолженность в целях налогового и бухгалтерского учета?

  

читать ответ
Имеются ли налоговые последствия для арендодателя в связи с уменьшением своих доходов, если он решит выставлять счета на аренду по меньшей стоимости?

Организация (УСН) сдает в аренду нежилые помещения. Договор аренды зарегистрирован в государственном органе. С 01.01.2015 уменьшена арендная плата арендатору, о чем было подписано дополнительное соглашение. Арендатор должен был зарегистрировать дополнительное соглашение в государственном органе, но до начала мая ничего не оформил. Арендодатель начал выставлять счета на арендную плату по цене, указанной в дополнительном соглашении, с начала налогового периода. По какой стоимости выставлять счета за аренду? Имеются ли налоговые последствия для арендодателя в связи с уменьшением своих доходов, если он все-таки решит выставлять счета по меньшей стоимости?

читать ответ
В новых налоговых декларациях по НДС необходимо предоставить сведения из книги покупок и книги продаж. Каким документом необходимо отменить реализацию продукции?

Организация (продавец) в декабре 2013 года отгрузила покупателю товары. Товары до покупателя не доехали, о чем продавец узнал в январе 2014 года. Таким образом, у покупателя первоначальный счет-фактура не отражен в учете. В связи с тем, что в новых налоговых декларациях по НДС необходимо предоставить сведения из книги покупок и книги продаж, возникают вопросы: 1. Каким документом необходимо отменить реализацию продукции (то есть сторнировать её или выписать корректировочный счет-фактуру)? 2. Возникает ли у организации обязанность начислить НДС при списании утраченной готовой продукции? 3. Можно ли стоимость списанного товара отразить в расходах в налоговом учете?

читать ответ
Возможно ли признание расходов на приобретение квартир (в жилом здании, полученном в качестве отступного) при их реализации?
Организация (ООО) получила заемные денежные средства от ИП. ООО построило жилой многоквартирный дом. По договору отступного ООО отдает ИП объект (жилой дом) в счет погашения займа. Когда ИП начинает продавать квартиры, налоговая инспекция заставляет его оплатить подоходный налог. Какие документы необходимы для подтверждения расходов (договор займа, договор отступного или другие документы)? Возможно ли признание расходов на приобретение квартир (в жилом здании, полученном в качестве отступного) при их реализации?
читать ответ
Может ли сотрудница продолжать получать вычет по НДФЛ, несмотря на то, что квартира продана?

Сотрудница купила квартиру в 2008 году в кредит. Квартира оформлена в собственность в 2009 году. С 2010 года сотруднице предоставляется имущественный вычет по НДФЛ в сумме начисленного налога (зарплата сотрудницы - 25 000 руб. в месяц). В июне 2012 года кредит был погашен, квартира продана. Может ли сотрудница продолжать получать вычет по НДФЛ, несмотря на то, что квартира продана? Можно ли сейчас получить вычет на сумму процентов по кредиту?

читать ответ
Учитывается ли остаточная стоимость движимого имущества первой или второй амортизационной группы при заполнении раздела 2 налогового расчета по авансовым платежам по налогу на имущество организаций?
Должна ли учитываться остаточная стоимость движимого имущества первой или второй амортизационной группы в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1, при заполнении соответствующих граф 3 и 4 по строкам 020-050 раздела 2 налогового расчета по авансовым платежам по налогу на имущество организаций за I квартал 2015 года?
читать ответ
Являются ли здания гостиниц у организаций, применяющих УСН, объектом налогообложения по налогу на имущество организаций согласно ст. 378.2 НК РФ?

Организация (г. Москва), применяющая УСН, имеет в собственности здание гостиницы. Являются ли здания гостиниц у организаций, применяющих УСН, объектом налогообложения по налогу на имущество организаций согласно ст. 378.2 НК РФ?

читать ответ
Деятельность организации осуществляется на территории г. Москвы. Должна ли организация платить торговый сбор?

Организация занимается производством бланков под заказ (типография), которые она затем реализует покупателям (типографией заключаются договоры купли-продажи). Деятельность организации осуществляется на территории г. Москвы. Должна ли организация платить торговый сбор?

читать ответ
Какова процедура налогообложения НДФЛ выплат физическим лицам - продавцам трав?

Организация (медицинский центр) закупает у физических лиц лечебную траву "Кипрей", из которой в дальнейшем производится лечебный сбор "Иван-чай" для использования в своих целях. Организация ведет расчеты с физическими лицами через кассу. Каков порядок документального оформления операций по приобретению лечебных трав? Какова процедура налогообложения НДФЛ выплат физическим лицам - продавцам трав? Необходимо ли предоставление организацией-покупателем сведений о данных выплатах в налоговый орган?

читать ответ
Необходимо ли представлять декларации по НДС и налогу на прибыль организаций, если операций, подлежащих обложению НДС и налогом на прибыль, профсоюзная организация не осуществляет?

Профсоюзная (общественная) организация, существующая с 2005 года, никогда не сдавала декларации по НДС и налогу на прибыль. Право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика на основании ст. 145 НК РФ профсоюзная организация не использует, УСН не применяет.  2015 году от налоговой инспекции пришло решение о закрытии счета с требованием предоставления декларации по НДС за I квартал 2015 года. Является ли данная организация плательщиком НДС и налога на прибыль? Необходимо ли представлять декларации по НДС и налогу на прибыль организаций, если операций, подлежащих обложению НДС и налогом на прибыль, профсоюзная организация, зарегистрированная в качестве юридического лица, не осуществляет?

читать ответ
Можно ли затраты на ГСМ, связанные с проездом сотрудника на работу и с работы, учитывать в составе расходов при расчете налога на прибыль?

За работником организации закреплен служебный автомобиль, на котором он также ездит на работу и с работы. Такое условие предусмотрено трудовым договором. Организация не является автотранспортной. Можно ли затраты на ГСМ, связанные с проездом сотрудника на работу и с работы, учитывать в составе расходов при расчете налога на прибыль при условии, что на рабочее место можно добраться общественным транспортом?

читать ответ
Какими документами подтверждаются расходы на капитальный ремонт автомобиля в налоговом учете

Организация приобрела легковой автомобиль, который будет использоваться директором для рабочих поездок. Директор является единственным учредителем и единственным работником в организации. Какими документами подтверждаются расходы на капитальный ремонт автомобиля в налоговом учете при условии, что ремонт выполняется сторонней компанией и организация применяет метод начисления? Может ли путевой лист иметь свободною форму, содержащую все необходимые реквизиты?

читать ответ
Какая ответственность ждет организацию за фактическое осуществление деятельности в другом субъекте РФ без открытия обособленного подразделения?

Какая ответственность ждет организацию, зарегистрированную в г. Москве, за фактическое осуществление деятельности в другом субъекте РФ без открытия обособленного подразделения? Есть ли отличия в санкциях, если субъектом, в котором фактически будет осуществляться деятельность, будет Республика Крым или город федерального значения Севастополь, в которых на данный момент есть трудности с регистрацией юридических лиц и обособленных подразделений?

 

читать ответ
Можно ли при компенсации расходов за стоматологические услуги применить нормы п. 10 ст. 217 НК РФ и не облагать эти суммы НДФЛ?

Можно ли при компенсации расходов за стоматологические услуги применить нормы п. 10 ст. 217 НК РФ и не облагать эти суммы НДФЛ?

читать ответ
Начиная с декларации за какой отчётный период налоговая база по организации считается без учёта налоговой базы, приходящейся на закрытое обособленное подразделение?

При закрытии обособленных подразделений (группы обособленных подразделений) в течение налогового периода в декларациях за последующие после закрытия отчетные периоды и текущий налоговый период по строке 031 декларации по налогу на прибыль указывается налоговая база в целом по организации без учета налоговой базы, приходящейся на закрытые обособленные подразделения (далее - ОП). По срокам 28.08.2014 и 29.09.2014 были сняты ежемесячные авансовые платежи по ликвидируемому обособленному подразделению и одновременно увеличены на эти же суммы платежи по организации без входящих в нее обособленных подразделений. В последующих периодах налоговая база увеличилась. Какой отчетный период считается "последующим после закрытия", если обособленное подразделение закрыто в августе 2014 года, - 9 месяцев или год? Начиная с декларации за какой отчётный период налоговая база в целом по организации считается без учёта налоговой базы, приходящейся на закрытое обособленное подразделение?

читать ответ
Вправе ли ИП, применяющий УСН, уменьшить полученные доходы на сумму пожертвований, оказываемых образовательному учреждению?

Вправе ли ИП, применяющий УСН, уменьшить полученные доходы на сумму пожертвований, оказываемых образовательному учреждению?

читать ответ
Как будут облагаться налогами операции по приобретению ИП валюты с целью ее дальнейшей продажи по выгодному курсу?

ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения "доходы", планирует на постоянной основе приобретать валюту на заемные либо собственные средства и продавать ее по выгодному курсу. Как будут облагаться налогами эти операции?

читать ответ
Организация (ООО) покупает товары (телефоны) у физического лица по договору купли-продажи. Является ли организация в данном случае налоговым агентом по НДФЛ?
Организация (ООО) покупает товары (телефоны) у физического лица по договору купли-продажи. Является ли организация в данном случае налоговым агентом по НДФЛ?
читать ответ
Организация (ООО) арендует нежилое помещение у физического лица. Будет ли ООО платить за физическое лицо НДФЛ, как налоговый агент?
Организация (ООО) арендует нежилое помещение у физического лица. Будет ли ООО платить за физическое лицо НДФЛ, как налоговый агент?
читать ответ
Необходимо ли восстанавливать НДС, ранее правомерно принятый к вычету при приобретении указанного имущества, при условии, что расходы на указанную деятельность превышают 5% от общей величины расходов?

Организация, зарегистрированная на территории РФ, для производства работ отправляет основные средства (оборудование) и инструмент в свое обособленное подразделение, зарегистрированное на территории Республики Беларусь. После выполнения работ указанное имущество будет возвращено на территорию РФ. Необходимо ли восстанавливать НДС, ранее правомерно принятый к вычету при приобретении указанного имущества, при условии, что расходы на указанную деятельность превышают 5% от общей величины расходов?

читать ответ
Мать подарила сыну (2,5 года) загородный дом. Надо ли подавать декларацию 3-НДФЛ в этом случае?
Мать подарила сыну (2,5 года) загородный дом. Надо ли подавать декларацию 3-НДФЛ в этом случае? Если да, от чьего имени она подается? В каком размере указывается доход? (от какой стоимости). Мать владела домом менее трех лет.
читать ответ
Организация на УСН имеет в собственности квартиру, которую сдает в аренду. Есть ли необходимость у организации уплачивать налог на имущество?
Организация на УСН имеет в собственности квартиру, которую сдает в аренду, а также иные объекты основных средств (дорогостоящая мебель). Есть ли необходимость у организации уплачивать налог на имущество?
читать ответ
Правомерно ли будет признание затрат на ГСМ при расчете налога на прибыль организаций в случае, если организация утвердит собственную форму путевого листа?

Организация, занимающаяся оптовой торговлей (не является автотранспортной), хочет взять в аренду автомобиль с экипажем для доставки товара покупателям. Правомерно ли будет признание затрат на ГСМ при расчете налога на прибыль организаций в случае, если организация утвердит собственную форму путевого листа для подтверждения расходов ГСМ без отметки медицинского работника и механика?

читать ответ
Может ли организация применять УСН в отношении реализации алкогольной продукции, или в отношении данного вида деятельности необходимо применять дополнительно ЕНВД?

Организация работает на УСН, вид деятельности - гостиница (пансионат без медицинских услуг). Она получила лицензию на торговлю винно-водочной продукцией. Может ли организация применять УСН и в отношении реализации алкогольной продукции, или в отношении данного вида деятельности необходимо применять дополнительно ЕНВД?

читать ответ
В какой момент следует восстановить НДС, ранее принятый к вычету с сумм уплаченной суммы аванса при досрочном расторжении договора: в момент расторжения договора или в момент поступления аванса?
В какой момент следует восстановить НДС, ранее принятый к вычету с сумм уплаченной суммы аванса при досрочном расторжении договора: в момент расторжения договора или в момент поступления аванса (возврат) на расчетный счет?
читать ответ
Надо ли платить в Пенсионный фонд 1% с суммы, превысившей 300000 руб. (при ЕНВД)?
ИП применяет режим налогообложения ЕНВД. Надо ли платить в Пенсионный фонд 1% с суммы, превысившей 300000 руб.? Что считается доходом (вмененный доход или фактически полученные доходы)?
читать ответ
ИП имеет право на льготу 0 % по УСН («налоговые каникулы»). Нужна ли какая-нибудь бумага, подтверждающая льготу или нет?

ИП имеет право на льготу 0 % по УСН («налоговые каникулы»). Нужна ли какая-нибудь бумага, подтверждающая льготу или нет?

читать ответ
Облагается ли сделка, заключенная по договору поручительства, НДС?

Банк согласился выступить гарантом при том условии, что организация "А" поручится за дочернюю организацию "Б". При этом поручитель (организация "А") обязуется отвечать перед банком солидарно с принципалом (организацией "Б") за исполнение обязательств по договору о предоставлении банковских гарантий, включая возмещение платежа по гарантии, перечисление вознаграждения по гарантии, платы за вынужденное отвлечение банком денежных средств, неустойки, возмещение судебных расходов по взысканию долга и других убытков банка, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением принципалом своих обязательств по договору о предоставлении банковских гарантий. Облагается ли сделка, заключенная по договору поручительства, НДС? Если да, то что будет являться в данном случае налоговой базой по НДС для организации "А"? Возможно ли применение налогового вычета организацией "Б"?

читать ответ
Какую ставку транспортного налога вправе применять учреждение для транспортного средства (ставка как для автобуса или как для легкового автомобиля)?

Какую ставку транспортного налога вправе применять учреждение для указанного транспортного средства (ставка как для автобуса или как для легкового автомобиля)? Если в ОН 025 270-66 не приписан тип ТС 29 (автобус или легковой), то возможно применить классификацию автотранспортных средств, принятую ЕЭК ООН, для доказательства для налогового органа, что данный автомобиль относится к легковым?

читать ответ
В какой момент возникает налогооблагаемая база по прибыли от реализации металлолома: в момент оприходования его в учете или в момент реализации?

Федеральное казенное учреждение реализует металлолом, полученный в результате списания основного средства. Металлолом приходуется и реализуется по одной цене. В какой момент возникает налогооблагаемая база по прибыли от реализации металлолома: в момент оприходования его в учете или в момент реализации? В каких строках декларации по налогу на прибыль это отражается?

 

читать ответ
Будет ли российская организация - покупатель признаваться налоговым агентом по НДС?

ООО (резидент РФ) планирует покупку недвижимого имущества (здания), находящегося на территории Республики Беларусь, у ООО (резидента Республики Беларусь). Будет ли российская организация - покупатель признаваться налоговым агентом по НДС?

читать ответ
Возникают ли налоговые риски, если агент не начислит доход с суммы страхового возмещения, а отразит это как оплату за передачу дебиторской задолженности?

По решению суда агент передает дебиторскую задолженность покупателя страховой компании (выплата страхового возмещения и будет оплатой за переданную дебиторскую задолженность). Обязан ли агент учитывать полученную сумму страхового возмещения как свой доход? Возникают ли налоговые риски, если агент не начислит доход с суммы страхового возмещения, а отразит это как оплату за передачу дебиторской задолженности?

читать ответ
Будут ли применены штрафные санкции к организации, если она представит декларацию по НДС за I квартал 2016 года в мае 2016 года, то есть после окончания срока представления декларации?

Организация является участником проекта "Сколково". С января 2016 года организация освобождена от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС и прибыли. Организация не начисляла и не предъявляла НДС потребителям при реализации услуг. Будут ли применены штрафные санкции к организации, если она представит декларацию по НДС за I квартал 2016 года в мае 2016 года, то есть после окончания срока представления декларации? Как заполнить декларацию по НДС, если в I квартале 2016 года была прибыль и в этом периоде использовалось освобождение от обязанностей налогоплательщика? Необходимо ли заполнять раздел 7 налоговой декларации по НДС в случае необходимости ее представления в налоговый орган? 

читать ответ
Является ли разрубка туш продуктом собственного производства и может ли квалифицироваться как деятельность, не попадающая под применение ЕНВД?
Организация, применяющая ЕНВД и занимающаяся розничной торговлей, открывает обособленное подразделение - магазин "мясная лавка". При магазине имеется "мясной цех", в котором разделывают купленное (невыращенное) мясо: рубят туши на порционные куски, которые и продают в мясном магазине. Является ли разрубка туш продуктом собственного производства и может ли квалифицироваться как деятельность, не попадающая под применение ЕНВД? 
читать ответ
Организация ежеквартально производит выплату материальной помощи бывшим сотрудникам. Возможно ли суммировать льготы, установленные п.28 и п.33 ст.217 НК РФ?

Организация ежеквартально производит выплату материальной помощи в размере 1500 руб. бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, некоторые из них являются участниками Великой Отечественной войны (далее - ВОВ). В марте была выплачена материальная помощь участнику ВОВ в размере 1500 руб., в мае - 10 000 руб. Возможно ли суммировать льготы, установленные п. 28 и п. 33 ст. 217 НК РФ?

читать ответ
Индивидуальный предприниматель занимается оказанием автотранспортных услуг по перевозке грузов юридическим лицам. Имеет ли право ИП на применение системы налогообложения в виде ЕНВД?
Индивидуальный предприниматель занимается оказанием автотранспортных услуг по перевозке грузов юридическим лицам (у него имеются 2 автомобиля). Имеет ли право индивидуальный предприниматель на применение системы налогообложения в виде ЕНВД при оказании услуг юридическим лицам?
читать ответ
Сотруднику ошибочно дважды были выплачены отпускные, соответственно, был переплачен НДФЛ.По перечисленным сотруднику суммам образовалась переплата налога. Как это отразить в форме 6-НДФЛ?
Сотруднику ошибочно дважды были выплачены отпускные, соответственно, был переплачен НДФЛ. Сумма начисленных вторично отпускных была сторнирована в июне 2016 года. По перечисленным сотруднику суммам образовалась переплата налога. Организация планирует, что в следующем месяце работник получит на руки меньше (за минусом излишне перечисленных отпускных). Как это отразить в форме 6-НДФЛ? Необходимо ли включать в Расчёт 6-НДФЛ за полугодие переплату по НДФЛ?
читать ответ
По какой ставке НДС облагается отгрузка товара, оплаченного по безналичному расчету, физическому лицу, которое прописано на территории Народной Республики (товар вывозится из России в ДНР)?
По какой ставке НДС облагается отгрузка товара, оплаченного по безналичному расчету, физическому лицу, которое прописано на территории Народной Республики (товар вывозится из России в Донецкую Народную Республику)?
читать ответ
Расходы на аренду квартиры для работника превышают 20% от выплачиваемой ему заработной платы. Как учесть данные расходы при исчислении налога на прибыль?

Организация организовала дочернее предприятие в другом регионе. Для проживания иногородних работников были заключены договоры аренды жилых помещений. Расходы на аренду квартиры для работника превышают 20% от выплачиваемой ему заработной платы. Как учесть данные расходы при исчислении налога на прибыль?

читать ответ
Можно ли отнести резервуары, емкости, автозаправочную колонку и т.п. на АЗС (поставлены на учет по отдельности) к объектам недвижимого имущества в целях применения льготы по налогу на имущество?
Можно ли отнести резервуары, емкости, площадку, автозаправочные колонки, навес, подъездную дорогу, операторную каркасного типа на АЗС (поставлены на учет по отдельности) к объектам недвижимого имущества в целях применения льготы по налогу на имущество?
читать ответ
В каком поле платежного поручения следует указывать срок платежа НДФЛ?
В каком поле платежного поручения следует указывать срок платежа НДФЛ? Некоторые специалисты ФНС сообщают, что в поле 107 нужно ставить конкретную дату - срок платежа НДФЛ. Можно ли при перечислении текущих платежей НДФЛ с зарплаты сотрудников поле 107 платежного поручения заполнять в формате "МС.мм.гггг"?
читать ответ
Медицинское учреждение оказывает платные медицинские услуги. Должны ли данные услуги облагаться НДС?

Медицинское учреждение оказывает платные медицинские услуги, которые в соответствии со ст. 149 НК РФ не подлежат обложению НДС. В перечне оказания данных услуг целый раздел выделен как "услуги терапевтической косметологии". На все услуги, оказываемые в учреждении, получен один код ОКВЭД 85.11.1. При этом оказываются такие услуги, как пилинг, введение ботулотоксина внутримышечно, проведение восковой депиляции, прокол мочек ушей, механическая чистка лица и т.д. Согласно номенклатуре работ и услуг в здравоохранении, утвержденной Министерством здравоохранения и социального развития РФ 12.07.2004, это простые медицинские услуги. Медицинское учреждение имеет лицензию на ведение медицинской деятельности, в которой в том числе указаны данные виды деятельности. В соответствии с лицензией оказывается первичная специализированная медико-санитарная помощь в амбулаторных условиях. Должны ли данные услуги облагаться НДС? Должна ли организация получить отдельный код ОКВЭД на данные услуги?

 

 

читать ответ
Религиозная организация учитывает в составе основных средств квартиру. Налоговый орган предъявляет претензии о задолженности по налогу на имуществу. Должна ли организация уплачивать какие-либо налоги?

Религиозная организация учитывает в составе основных средств (счет 01) квартиру, относящуюся к категории жилого фонда. Организация (как и квартира) расположена на территории Вологодской области. С 2015 года организация находится на УСН. О времени проведения кадастровой оценки квартиры сведений нет. Налоговый орган предъявляет претензии о задолженности по налогу на имущество с I квартала 2016 года. Должна ли организация уплачивать какие-либо налоги?

читать ответ
Организация (УСН) планирует внести недвижимое имущество в закрытый ПИФ в обмен на паи данного ПИФа. Каким образом образом осуществляется налогообложение?

Организация (УСН) планирует внести недвижимое имущество в закрытый ПИФ в обмен на паи данного ПИФ. Через некоторое время ПИФ продаст недвижимость, организация выйдет из ПИФ. Система налогообложения организации будет выбрана в будущем. Каким образом осуществляется налогообложение при УСН с объектами налогообложения "доходы" и "доходы минус расходы"?

читать ответ
Организацией была оказана услуга, не подлежащая налогообложению. Если организация данную операцию облагает НДС и уплачивает, является ли это нарушением и наступают ли какие-либо штрафные санкции?
Организацией была оказана услуга, не подлежащая налогообложению, поименованная в пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ. Организация предоставляет в пользование своим работникам жилые помещения и в составе оплаты, полученной от них, выделяет сумму НДС. Если организация данную операцию облагает НДС и уплачивает, является ли это нарушением и наступают ли какие-либо штрафные санкции?
читать ответ
Организация (УСН) возвращает товар, купленный с НДС, поставщику. Поставщик работает по ОСН, просит при возврате выставить счет-фактуру. Правомерно ли выставление счетов-фактур без НДС?

Организация (УСН) возвращает товар, купленный с НДС, поставщику. Поставщик работает по ОСН, просит при возврате выставить счет-фактуру (для учета ГТД). Правомерно ли выставление счетов-фактур без НДС в этом случае?

читать ответ
Применяются ли при продаже ИП нежилых помещений положения п. 5 ст. 217.1 НК РФ?
Индивидуальный предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения, продает в сентябре 2016 года нежилые помещения, приобретенные им после 01.01.2016. Недвижимое имущество использовалось ИП в предпринимательской деятельности под офис и сдавалось в краткосрочную аренду. Применяются ли при продаже ИП нежилых помещений положения п. 5 ст. 217.1 НК РФ?
читать ответ
Предприятие не приняло работы, выполненные по договору подряда в 2015 году. Подрядчик подал иск в суд. Как отразить сумму НДС по данному судебному решению?

Предприятие не приняло работы, выполненные по договору подряда в 2015 году. Данные работы не были связаны с созданием объекта основных средств. Подрядчик подал иск в суд. Решение было принято в феврале 2016 года, в нем предприятие признано должником в части предъявляемого долга. В определении суда сумма долга указана с НДС. Как отразить сумму НДС по данному судебному решению?

читать ответ
ИП применяет УСН и планирует приобрести здание с одновременной подачей заявления на применение патентной системы налогообложения.Теряет ли ИП право на применение УСН по другим видам деятельности?

ИП применяет УСН и планирует приобрести здание стоимостью более 150 млн. руб. с одновременной подачей заявления на применение патентной системы налогообложения (далее - ПСН). Здание будет сдаваться в аренду. Приобретение здания планируется в октябре 2016 года, действие патента планируется с 01.11.2016. Теряет ли ИП право на применение УСН по другим видам деятельности, не переведенным на ПСН?

читать ответ
Можно ли зачесть остаток излишне полученного аванса по договору, взаимоотношения по которому заканчиваются 31.12.2014, в счет нового договора и принять к вычету НДС?
Можно ли зачесть остаток излишне полученного аванса по договору, взаимоотношения по которому заканчиваются 31.12.2014, в счет нового договора и принять к вычету НДС, исчисленный с аванса по прошлому договору?
читать ответ
Можно ли принять к вычету НДС по правильно оформленному универсальному передаточному документу от поставщика, если с данным поставщиком (ООО) проведена разовая операция без заключения договора?

Можно ли принять к вычету НДС по правильно оформленному универсальному передаточному документу от поставщика, если с данным поставщиком (ООО) проведена разовая операция без заключения договора?

читать ответ
В счете-фактуре сумма НДС указана отдельно от арендной платы. Выставленную сумму арендатор уплачивает полностью (с НДС). Нужно ли арендатору представлять налоговую декларацию по НДС?

Арендодатель - собственник помещения выставляет счет за аренду помещения общей суммой, в которую входит сумма НДС (18%). В счете-фактуре сумма НДС указана отдельно от арендной платы. Выставленную сумму арендатор уплачивает полностью (с НДС). Нужно ли арендатору представлять налоговую декларацию по НДС?

читать ответ
ИП проводил мероприятие по открытию розничного магазина, во время которого разыгрывались подарочные сертификаты.Нужно ли сообщать о полученных выигрышах в налоговую инспекцию?
Индивидуальный предприниматель (далее - ИП), применяющий УСН (15%), проводил мероприятие по открытию розничного магазина, во время мероприятия были разыграны между покупателями "чужие" подарочные сертификаты, номиналом 1000, 2000, 3000, 5000и 10 000 руб. Сертификаты были приобретены ИП по стоимости, равной номиналу. Нужно ли сообщать о полученных выигрышах в налоговую инспекцию? По какой ставке НДФЛ облагаются призы? Какую дату считать за дату получения дохода, если нет возможности проследить, отоварят ли покупатели разыгранные подарочные сертификаты?
читать ответ
Организацией планируется изготовление масел из разных видов масел. По какой ставке НДС в данном случае будет облагаться масло растительное?

Организацией планируется изготовление масел из следующих составляющих:

1) масло подсолнечное, масло соевое;

2) масло подсолнечное, масло соевое, масло рапсовое, масло льняное, масло кукурузное, масло оливковое.

По какой ставке НДС в данном случае будет облагаться масло растительное?

читать ответ
Генеральный директор внес на расчетный счет сумму денег как финансовую помощь на безвозвратной основе. Будет ли начисляться на эту сумму налог на прибыль?

Генеральный директор организации не является ее собственником или участником. Генеральный директор внес на расчетный счет сумму денег как финансовую помощь на безвозвратной основе. Формулировка при взносе наличных денег на расчетный счет - "Финансовая помощь на безвозвратной основе". Будет ли начисляться на эту сумму налог на прибыль?

читать ответ
Может ли показатель Дм, характеризующий особенности добычи нефти, быть с минусом?
Может ли показатель Дм, характеризующий особенности добычи нефти, быть с минусом (коэффициенты Кв, Кз принимаются равными 1, остальные коэффициенты (Кд, Кдв, Ккан) также принимают значение 1, так как нет оснований для применения иных значений)? 
читать ответ
На вознаграждение членам совета директоров начисляются взносы во внебюджетные фонды. Нужно ли подавать уточненные расчеты по форме РСВ-1 и 4-ФСС и доплачивать взносы?

Начиная с 2016 года на вознаграждение членам совета директоров начисляются взносы во внебюджетные фонды, независимо от того, являются члены совета директоров сотрудниками организации или нет. Нужно ли подавать уточненные расчеты по форме РСВ-1 и 4-ФСС и доплачивать взносы? Если нужно, то за какой период?

 

 

читать ответ
Идет реорганизация организации в форме присоединения. Организация снята с учета 27.03.2017. Каков порядок представления отчетности по налогу на прибыль, НДС и страховым взносам в данной ситуации?
В настоящее время идет реорганизация организации в форме присоединения. Организация по выписке ЕГРЮЛ снята с учета 27.03.2017. Каков порядок представления отчетности по налогу на прибыль, НДС и страховым взносам в данной ситуации? 
читать ответ
Физическое лицо - гражданин России является налоговым резидентом Португалии. Как он может подтвердить факт отсутствия налогового резидентства РФ для целей обложения НДФЛ?
Физическое лицо - гражданин России является налоговым резидентом Португалии. Как он может подтвердить факт отсутствия налогового резидентства РФ для целей обложения НДФЛ?
читать ответ
IТ-компания прошла государственную аккредитацию в Минкомсвязи 15 марта 2017 года. С какого момента организация может начать применение пониженных тарифов страховых взносов согласно ст. 427 НК РФ?

IТ-компания прошла государственную аккредитацию в Минкомсвязи 15 марта 2017 года. С какого момента организация может начать применение пониженных тарифов страховых взносов согласно ст. 427 НК РФ?

читать ответ
ИП планирует заключить агентский договор с угледобывающим предприятием ООО "Шахта" на реализацию угля на экспорт. Потеряет ли Шахта (принципал) право на применение ставки НДС в размере 0%?

ИП (агент, УСН со ставкой налогообложения 6%, с объектом налогообложения "доходы") планирует заключить агентский договор с угледобывающим предприятием ООО "Шахта" (далее - Шахта или принципал) на реализацию угля на экспорт (Украина). Потеряет ли Шахта (принципал) право на применение ставки НДС в размере 0%?

читать ответ
Иная деятельность, в отношении которой ЕНВД не уплачивается, ИП не ведется. Необходимо ли представление нулевых деклараций по НДС и НДФЛ при наличии видов деятельности, не подпадающих под ЕНВД?
Иная деятельность, в отношении которой ЕНВД не уплачивается, ИП не ведется. Необходимо ли представление нулевых деклараций по НДС и НДФЛ при наличии видов деятельности, не подпадающих под ЕНВД, и при их отсутствии?
читать ответ
Должна ли применяться к доходам гражданина Республики Беларусь, направленного в командировку, ставка НДФЛ, равная 13%, при утрате им статуса налогового резидента РФ.

Должна ли применяться к доходам гражданина Республики Беларусь, направленного в командировку, ставка НДФЛ, равная 13%, при утрате им статуса налогового резидента РФ с учетом ст. 73 Договора о Евразийском экономическом союзе?

 

 

читать ответ
Будет ли платить собственник налог при продаже квартиры? Если да, то в каком размере?

Физическое лицо - собственник квартиры владеет ей более трех лет. Во время владения квартирой он сдавал ее в аренду в качестве ИП (УСН с объектом налогообложения "доходы"). В настоящий момент статус ИП сохранен. 1. Будет ли платить собственник налог при продаже квартиры? Если да, то в каком размере? Повлияет ли использование этой квартиры в предпринимательских целях на размер налога с продажи? 2. Что изменится в случае, если речь пойдет о нежилом помещении?

читать ответ
В июле 2017 года была обнаружена ошибка - предоставлен стандартный вычет работнику по июнь 2017 года на ребенка, который окончил учёбу в феврале 2017 года. Надо ли сдавать уточнённый расчет 6-НДФЛ?
В июле 2017 года была обнаружена ошибка - предоставлен стандартный вычет работнику по июнь 2017 года на ребенка, который окончил учёбу в феврале 2017 года. Вычет предоставлялся в отношении учащегося старше 18 лет, но не достигшего возраста 24 лет. Надо ли сдавать уточнённый расчет 6-НДФЛ?
читать ответ
В бюджетном научном учреждении Санкт-Петербурга с 2018 года в научной деятельности используется имущество (основные средства). Положены ли В бюджетном научном учреждении Санкт-Петербурга с 2018 года в нпо налогу на имущество организаций в данной ситуации?

В бюджетном научном учреждении Санкт-Петербурга с 2018 года в научной деятельности используется имущество (основные средства). Положены ли льготы по налогу на имущество организаций в данной ситуации?

читать ответ
При увольнении сотрудника по соглашению сторон выплачена денежная компенсация в размере 3-х среднемесячных заработных плат. Облагаются ли эти выплаты НДФЛ и страховыми взносами?

При увольнении сотрудника по соглашению сторон выплачена денежная компенсация в размере 3-х среднемесячных заработных плат. Облагаются ли эти выплаты НДФЛ и страховыми взносами?

читать ответ
По какой ставке платить налог на имущество организаций в отношении объектов недвижимого имущества (здание завода) в Республике Мордовия в 2018 году?

По какой ставке платить налог на имущество организаций в отношении объектов недвижимого имущества (здание завода) в Республике Мордовия в 2018 году?

читать ответ
Организация приобретает у поставщика программное обеспечение (антивирус) по договору купли-продажи. Имеет ли право поставщик выставлять организации НДС?
Организация приобретает у поставщика программное обеспечение (антивирус) по договору купли-продажи. Поставщик выставляет организации счет-фактуру с НДС. Имеет ли право поставщик выставлять организации НДС? Сможет ли организация принять к вычету этот НДС, если раньше организация покупала антивирус у другого контрагента по сублицензионному договору без НДС (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ)?
читать ответ
ИП имеет наемных работников, совмещает УСН и ЕНВД. Может ли ИП задолженность по пеням по налогу ЕНВД перекрыть переплатой по другим налогам?
ИП имеет наемных работников, совмещает УСН и ЕНВД. Может ли ИП задолженность по пеням по налогу ЕНВД перекрыть переплатой по таким налогам, как УСН, НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227, ст. 227 и ст. 238 НК РФ, налогами (страховыми взносами) от заработной платы?
читать ответ
Автомобиль, принадлежащий организации, попал в ДТП. Стоимость ремонта составила 350 000 руб. Можно ли принять расходы для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль?
Автомобиль, принадлежащий организации (общая система налогообложения), попал в дорожно-транспортное происшествие. Стоимость ремонта составила 350 000 руб. ГИБДД на место аварии не вызывалось, видеорегистратора в автомобиле нет. Можно ли принять расходы для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль?
читать ответ
В марте 2015 года ООО приобрело в собственность нежилое помещение. Объект был принят на учет как основное средство. Как рассчитать безопасную долю вычетов по НДС?

В марте 2015 года ООО приобрело в собственность нежилое помещение. Объект был принят на учет как основное средство, но в I квартале 2015 г. в декларации не был заявлен НДС к возмещению. 1. В течение какого срока ООО может направить уточненную декларацию по НДС за I квартал 2015 г.? 2. Вправе ли ООО принять к вычету НДС на основании одного счета-фактуры частями в разных налоговых периодах (начиная с I квартала 2015 г.) в течение трех лет (включительно I квартал 2018 г.) после принятия на учет товара? Как понять, что в НК РФ сказано, что вычет "входного" НДС по основным средствам производится "в полном объеме" после принятия объекта на учет? Означает ли это, что ООО может растянуть вычет НДС на весь срок службы основных средств? 3. При заявлении вычета по частям как правильно этот счет-фактуру зарегистрировать в книге покупок и отразить эту сумму в декларации по НДС? 4. Как рассчитать безопасную долю вычетов по НДС?

читать ответ
Будет ли учитываться при продаже кадастровая стоимость недвижимости и земельного участка, а она составляет 6 млн. руб.?

Индивидуальный предприниматель (далее также - предприниматель, ИП), который находится на УСН с объектом налогообложения "доходы за вычетом расходов", приобрел у банка право требования на заложенное недвижимое имущество (склады и земельный участок, далее также - недвижимость) за 2 млн. руб. для перепродажи, не используя их в предпринимательской деятельности. Далее он получил недвижимость в собственность с целью продажи. Недвижимость будет реализована лицу (лицам), не являющемуся взаимозависимым с ИП. Согласно данным ЕГРИП в числе видов деятельности, которыми занимается предприниматель, есть продажа недвижимости и соответствующий код ОКВЭД. Ранее ИП уже приходилось заниматься продажей объектов недвижимости. 1. Будет ли учитываться при продаже кадастровая стоимость недвижимости и земельного участка, а она составляет 6 млн. руб.? 2. Должны ли мы в расчет налоговой базы принимать во внимание сумму в виде 70% кадастровой стоимости?

читать ответ
Получить бесплатный доступ к системе ГАРАНТ
 
Адрес
192019, Санкт-Петербург, ул. Седова, 11, БЦ "Эврика", офис 903-914
Телефон
Яндекс.Метрика
Оставаясь на сайте, Вы даете согласие на обработку файлов cookie и пользовательских данных в целях функционирования сайта, проведения статистических исследований и рекламы. По вопросам, связанным с использованием Ваших персональных данных, обращайтесь на info@victori.spb.su