Бухгалтерские вопросы и ответы

 

Напряженный график не позволяет посещать мероприятия по повышению квалификации?

 

Мы нашли выход!

 

 

Повышение квалификации бухгалтеров

 

Налоги и сборы

Вопрос 1. Можно ли при компенсации расходов за стоматологические услуги применить нормы п. 10 ст. 217 НК РФ и не облагать эти суммы НДФЛ? Читать ответ

Вопрос 2. Какая ответственность ждет организацию, зарегистрированную в г. Москве, за фактическое осуществление деятельности в другом субъекте РФ без открытия обособленного подразделения? Читать ответ

Вопрос 3. Расчет по форме РСВ-1 не прошел контроль. Может ли организация быть привлечена к ответственности по 27-ФЗ? Читать ответ 

Вопрос 4. Можно ли затраты на ГСМ, связанные с проездом сотрудника на работу и с работы, учитывать в составе расходов при расчете налога на прибыль при условии, что на рабочее место можно добраться общественным транспортом? Читать ответ

Вопрос 5. Возникнет ли для целей налогового учета доход у заимодавца при условии, что других хозяйственных операций, приводящих к контролируемости сделки, организации не осуществляют? Читать ответ

Вопрос 6. При технической ошибке в сумме НДС надо ли выставлять корректировочный счет-фактуру? Как заполнить уточненную декларацию? Читать ответ 

Вопрос 7. Льгота по ДМС по налогу на прибыль Читать ответ

Вопрос 8. Учитывается ли остаточная стоимость движимого имущества первой или второй амортизационной группы при заполнении раздела 2 налогового расчета по авансовым платежам по налогу на имущество организаций за I квартал 2015 года? Читать ответ 

Вопрос 9. Необходимо ли представлять декларации по НДС и налогу на прибыль организаций, если операций, подлежащих обложению НДС и налогом на прибыль, профсоюзная организация, зарегистрированная в качестве юридического лица, не осуществляет? Читать ответ

Вопрос 10. Какой код налоговой льготы необходимо указывать при заполнении налогового расчета по авансовым платежам по налогу на имущество организаций в отношении объектов культурного наследия? Читать ответ

Вопрос 11. Выставлена счет-фактура с технической ошибкой в сумме НДС. Ошибка привела к занижению налоговой базы. Надо ли выставлять корректировочный счет-фактуру? Читать ответ

Вопрос 12. Деятельность организации осуществляется на территории г. Москвы. Должна ли организация платить торговый сбор? Читать ответ

Вопрос 13. Необходимо ли принципалу при перечислении агенту (действующему от своего имени и по поручению принципала) денежных средств указывать в платежном поручении сумму НДС, перевыставляемого агентом на основании счета-фактуры? Читать ответ

Вопрос 14. Являются ли здания гостиниц у организаций, применяющих УСН, объектом налогообложения по налогу на имущество организаций согласно ст. 378.2 НК РФ? Читать ответ

Вопрос 15. Следует ли в графе 3 раздела 2 декларации указывать остаточную стоимость основных средств вместе со стоимостью льготируемого имущества? Читать ответ

Вопрос 16. Как результаты инвентаризации отразить в налоговом учете? Читать ответ

Вопрос 17. Каков срок представления налоговой декларации по НДС у ИП? Журнал полученных и выданных счетов-фактур предоставляется в составе налоговой декларации или отдельно? Читать ответ

Вопрос 18. Должна ли с 2015 года организация-застройщик, применяющая УСН, сдавать декларацию по НДС, заполненную на основании журнала регистрации счетов-фактур? Читать ответ 

Вопрос 19. Правомерно ли признание ГСМ в составе расходов при расчете налога на прибыль организаций, если в момент поездки на служебном автомобиле директор находится в ежегодном отпуске? Читать ответ 

Вопрос 20. Возможно ли признание расходов на приобретение квартир (в жилом здании, полученном в качестве отступного) при их реализации? Читать ответ 

Вопрос 21. Необходимо ли наличие транспортной накладной для документального подтверждения расходов в целях исчисления налога на прибыль организаций? Читать ответ

Вопрос 22. Надо ли сумму, которую возмещает столовая школе за пользование коммунальными услугами, отражать в декларации по налогу на прибыль? Читать ответ  

Вопрос 23. Организация (г. Владивосток) открыла несколько обособленных подразделений в других городах. Как рассчитать долю прибыли на каждое обособленное подразделение за I квартал 2015 года? Читать ответ 

Вопрос 24. Является ли доходом в натуральной форме или материальной выгодой оказание услуг шиномонтажа организацией своему сотруднику с 50% скидкой? Читать ответ  

Вопрос 25. По какой ставке следует принимать НДС к возмещению с сумм возвращенных авансов (переплат) покупателям? Читать ответ

Вопрос 26. Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами в Пенсионный фонд Российской Федерации выплата работнику компенсации при расторжении трудового договора? Читать ответ 

Вопрос 27. Облагается ли НДФЛ материальная помощь сотруднику? Какие проводки надо сделать? Читать ответ 

Вопрос 28. Является ли стоимость блюд оплаченного ужина доходом работников и облагается ли она НДФЛ и страховыми взносами? Читать ответ 

Вопрос 29. Имеет ли право ИП, применяющий ЕНВД, отказаться от ЕНВД и перейти сразу на УСН? Читать ответ

Вопрос 30. Можно ли в 2014 году применить имущественный налоговый вычет по квартире, которая находится в собственности менее трех лет? Читать ответ 

Вопрос 31. На какую дату пересчитываются в рубли суточные, выплаченные в иностранной валюте? Читать ответ

Вопрос 32. По какой ставке ООО уплачивает НДФЛ с дивидендов, если половина суммы будет выплачена в 2014 году, а остальная часть - в 2015 году? Читать ответ

Вопрос 33. В IV квартале 2014 года были приобретены товары, реализация которых началась в 2015 году. Каков порядок принятия НДС к вычету в данном случае? Читать ответ 

Вопрос 34. Можно ли учесть в расходах организации, применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", стоимость тех блюд (готовой продукции), которые не были реализованы? Читать ответ 

Вопрос 35. Обязана ли организация с 01.01.2015 вести журнал учёта полученных и выданных счетов-фактур? Рассматривается ли то, что организация иногда выполняет для инвестора функцию технического заказчика, как посредническая деятельность? Читать ответ 

Вопрос 36. В новых налоговых декларациях по НДС необходимо предоставить сведения из книги покупок и книги продаж. Каким документом необходимо отменить реализацию продукции? Возникает ли у организации обязанность начислить НДС при списании утраченной готовой продукции? Читать ответ 

Вопрос 37. В декабре 2014 года образовалось новое ООО (общая система налогообложения). В IV квартале 2014 года были приобретены товары, реализация которых началась в 2015 году. Каков порядок принятия НДС к вычету в данном случае? Читать ответ

Вопрос 38. Какой повышающий коэффициент необходимо применять организации при расчете транспортного налога за 2014 год на автомобиль Porsche Cayenne Turbo 2008 года выпуска? Читать ответ

Вопрос 39. Может ли физическое лицо применить понижающие коэффициенты при уплате налога на имущество за 2015 год? Читать ответ

Вопрос 40. Какой код налоговой льготы необходимо указывать при заполнении показателя по строке с кодом 130 раздела 2 налогового расчета по авансовым платежам по налогу на имущество организаций за I квартал 2015 года в отношении объектов культурного наследия (ранее в отношении объектов культурного наследия действовала льгота)? Читать ответ

Вопрос 41. На основании каких документов организация должна предоставить сотруднице двойной налоговый вычет? Читать ответ 

Вопрос 42. Необходимо ли наличие транспортной накладной для документального подтверждения расходов в целях исчисления налога на прибыль организаций? Читать ответ 

Вопрос 43. Правомерно ли признание в налоговом учете затрат, оформленных первичным учетным документом, в котором вместо подписи лица применяется факсимильное воспроизведения его подписи? Читать ответ

Вопрос 44. Каким образом отразить сумму по неиспользованному билету, в том числе сумму НДС, в бухгалтерском и налоговом учете? Необходимо ли удержать НДФЛ с подотчетного лица? Читать ответ

Вопрос 45. Начиная с декларации за какой отчётный период налоговая база в целом по организации считается без учёта налоговой базы, приходящейся на закрытое обособленное подразделение? Читать ответ

Вопрос 46. Вправе ли ИП, применяющий УСН, уменьшить полученные доходы на сумму пожертвований, оказываемых образовательному учреждению? Читать ответ

Вопрос 47. Как будут облагаться налогами операции по приобретению ИП валюты с целью ее дальнейшей продажи по выгодному курсу? Читать ответ

Вопрос 48. Организация (ООО) покупает товары (телефоны) у физического лица по договору купли-продажи. Является ли организация в данном случае налоговым агентом по НДФЛ? Читать ответ

Вопрос 49. Организация (ООО) арендует нежилое помещение у физического лица. Будет ли ООО платить за физическое лицо НДФЛ, как налоговый агент? Читать ответ

Вопрос 50. Необходимо ли восстанавливать НДС, ранее правомерно принятый к вычету при приобретении указанного имущества, при условии, что расходы на указанную деятельность превышают 5% от общей величины расходов? Читать ответ

Вопрос 51. Мать подарила сыну (2,5 года) загородный дом. Надо ли подавать декларацию 3-НДФЛ в этом случае? Читать ответ

Вопрос 52. Организация на УСН имеет в собственности квартиру, которую сдает в аренду, а также иные объекты основных средств (дорогостоящая мебель). Есть ли необходимость у организации уплачивать налог на имущество? Читать ответ

Вопрос 53. Правомерно ли будет признание затрат на ГСМ при расчете налога на прибыль организаций в случае, если организация утвердит собственную форму путевого листа? Читать ответ

Вопрос 54. Каков размер дополнительных тарифов страховых взносов? Читать ответ

Вопрос 55. Можно ли в рамках сближения бухгалтерского и налогового учета оставить в учетной политике для налогового учета 40 000 рублей? Читать ответ

Вопрос 56. Может ли организация (вид деятельности - гостиница) применять УСН в отношении реализации алкогольной продукции, или в отношении данного вида деятельности необходимо применять дополнительно ЕНВД? Читать ответ

Вопрос 57. В какой момент следует восстановить НДС, ранее принятый к вычету с сумм уплаченной суммы аванса при досрочном расторжении договора: в момент расторжения договора или в момент поступления аванса (возврат) на расчетный счет? Читать ответ

Вопрос 58. Можно ли ИП, находящемуся на ОСНО, доходы учитывать по методу начисления? Читать ответ

Вопрос 59. Надо ли платить в Пенсионный фонд 1% с суммы, превысившей 300000 руб. (при ЕНВД)? Читать ответ

Вопрос 60. ИП имеет право на льготу 0 % по УСН («налоговые каникулы»). Нужна ли какая-нибудь бумага, подтверждающая льготу или нет? Читать ответ

Вопрос 61. Работникам выплачена компенсация за задержку выплаты заработной платы. Облагается ли такая компенсация НДФЛ и страховыми взносами? Читать ответ

Вопрос 62. В организации деятельность не велась, заработная плата в 1 квартале 2016 года не начислялась. Необходимо ли сдавать «нулевой» расчет по форме 6-НДФЛ? Читать ответ

Вопрос 63. В организации умер сотрудник. Родственникам умершего сотрудника выплачивается начисленная за отработанное время заработная плата и компенсация отпуска при увольнении.Облагаются ли страховыми взносами и удерживается ли ндфл с данных начислений умершего сотрудника? Читать ответ

Вопрос 64. Облагается ли сделка, заключенная по договору поручительства, НДС? Читать ответ

Вопрос 65. Какую ставку транспортного налога вправе применять учреждение для транспортного средства (ставка как для автобуса или как для легкового автомобиля)? Читать ответ

Вопрос 66. Можно ли расходы на рекламу у застройщика с несколькими объектами строительства относить на расходы в полном объеме? Читать ответ

Вопрос 67. В какой момент возникает налогооблагаемая база по прибыли от реализации металлолома: в момент оприходования его в учете или в момент реализации? Читать ответ

Вопрос 68. Товарищество собственников жилья применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Можно ли учесть в расходах затраты на благоустройство внутридомовой территории? Читать ответ

Вопрос 69. Будет ли российская организация - покупатель признаваться налоговым агентом по НДС? Читать ответ

Вопрос 70. Возникают ли налоговые риски, если агент не начислит доход с суммы страхового возмещения, а отразит это как оплату за передачу дебиторской задолженности? Читать ответ

Вопрос 71. Будут ли применены штрафные санкции к организации, если она представит декларацию по НДС за I квартал 2016 года в мае 2016 года, то есть после окончания срока представления декларации? Читать ответ

Вопрос 72. Можно ли учесть в расходах сброс с кровли, уборку и вывоз снега с территории жилого дома, если в смете указанные расходы составляют 10% от всех затрат по содержанию общего имущества? Читать ответ

Вопрос 73. Организация ежеквартально производит выплату материальной помощи бывшим сотрудникам. Возможно ли суммировать льготы, установленные п.28 и п.33 ст.217 НК РФ? Читать ответ

Вопрос 74. Индивидуальный предприниматель занимается оказанием автотранспортных услуг по перевозке грузов юридическим лицам. Имеет ли право ИП на применение системы налогообложения в виде ЕНВД? Читать ответ

Вопрос 75. Сотруднику ошибочно дважды были выплачены отпускные, соответственно, был переплачен НДФЛ. По перечисленным сотруднику суммам образовалась переплата налога. Как это отразить в форме 6-НДФЛ? Читать ответ

Вопрос 76. В каком порядке в новой декларации по НДС следует регистрировать электронные авиа- и железнодорожные билеты, приобретенные через агентства для командированных сотрудников? Читать ответ

Вопрос 77. По какой ставке НДС облагается отгрузка товара, оплаченного по безналичному расчету, физическому лицу, которое прописано на территории Народной Республики (товар вывозится из России в ДНР)? Читать ответ

Вопрос 78. Расходы на аренду квартиры для работника превышают 20% от выплачиваемой ему заработной платы. Как учесть данные расходы при исчислении налога на прибыль? Читать ответ

Вопрос 79. Можно ли отнести резервуары, емкости, автозаправочную колонку и т.п. на АЗС (поставлены на учет по отдельности) к объектам недвижимого имущества в целях применения льготы по налогу на имущество? Читать ответ

Вопрос 80. Медицинское учреждение оказывает платные медицинские услуги. Должны ли данные услуги облагаться НДС? Читать ответ

Вопрос 81. Религиозная организация учитывает в составе основных средств квартиру. Налоговый орган предъявляет претензии о задолженности по налогу на имуществу. Должна ли организация уплачивать какие-либо налоги? Читать ответ

Вопрос 82. Организация (УСН) планирует внести недвижимое имущество в закрытый ПИФ в обмен на паи данного ПИФа. Каким образом образом осуществляется налогообложение? Читать ответ

Вопрос 83. Применяются ли при продаже ИП нежилых помещений положения п. 5 ст. 217.1 НК РФ? Читать ответ

Вопрос 84. Предприятие не приняло работы, выполненные по договору подряда в 2015 году. Подрядчик подал иск в суд. Как отразить сумму НДС по данному судебному решению? Читать ответ

Вопрос 85. Необходимо ли представление полного пакета документов в отношении оказания услуг по международной перевозке грузов (автомобильным транспортом) после изменений, вступивших в силу с 01.07.2016, внесенных Федеральным законом от 30.05.2016 N 150-ФЗ в главу 21 НК РФ? Каковы сроки представления подтверждающих документов? Читать ответ

Вопрос 86. ИП применяет УСН и планирует приобрести здание с одновременной подачей заявления на применение патентной системы налогообложения.Теряет ли ИП право на применение УСН по другим видам деятельности? Читать ответ

Вопрос 87. ИП проводил мероприятие по открытию розничного магазина, во время которого разыгрывались подарочные сертификаты.Нужно ли сообщать о полученных выигрышах в налоговую инспекцию? Читать ответ

Вопрос 88. Организацией планируется изготовление масел из разных видов масел. По какой ставке НДС в данном случае будет облагаться масло растительное? Читать ответ

Вопрос 89. Генеральный директор внес на расчетный счет сумму денег как финансовую помощь на безвозвратной основе. Будет ли начисляться на эту сумму налог на прибыль? Читать ответ

Вопрос 90. Может ли показатель Дм, характеризующий особенности добычи нефти, быть с минусом? Читать ответ

Вопрос 91. Физическое лицо - гражданин России является налоговым резидентом Португалии. Как он может подтвердить факт отсутствия налогового резидентства РФ для целей обложения НДФЛ? Читать ответ

Вопрос 92. IТ-компания прошла государственную аккредитацию в Минкомсвязи 15 марта 2017 года (организация не является вновь созданной). С какого момента организация может начать применение пониженных тарифов страховых взносов согласно ст. 427 НК РФ? Читать ответ

Вопрос 93. ИП (агент, УСН со ставкой налогообложения 6%, с объектом налогообложения "доходы") планирует заключить агентский договор с угледобывающим предприятием ООО "Шахта" (далее - Шахта или принципал) на реализацию угля на экспорт (Украина). Потеряет ли Шахта (принципал) право на применение ставки НДС в размере 0%? Читать ответ

Вопрос 94. Должна ли применяться к доходам гражданина Республики Беларусь, направленного в командировку, ставка НДФЛ, равная 13%, при утрате им статуса налогового резидента РФ с учетом ст. 73 Договора о Евразийском экономическом союзе? Читать ответ

Вопрос 95. Будет ли платить собственник налог при продаже квартиры? Если да, то в каком размере?  Читать ответ

Вопрос 96. В июле 2017 года была обнаружена ошибка - предоставлен стандартный вычет работнику по июнь 2017 года на ребенка, который окончил учёбу в феврале 2017 года. Надо ли сдавать уточнённый расчет 6-НДФЛ? Читать ответ

 

 

 

Общие вопросы хозяйственной деятельности

Вопрос 1. Нужно ли учреждению (при условии, что бланки строгой отчетности не применяются) применять ККТ, если прием оплаты с использованием банковских карт осуществляется с участием работника учреждения (эквайринг)? Читать ответ

Вопрос 2. Какими документами лучше оформить операции по списанию продуктов, если порча превышает нормы естественной убыли? Читать ответ

Вопрос 3. Какими документами оформляется сдача в банк из кассы денежной суммы наличными для внесения на свой расчетный счет? Читать ответ

Вопрос 4. Имеет ли право арендодатель принимать от арендатора в качестве оплаты наличные денежные средства без применения ККТ, выдавая арендатору бланк строгой отчетности? Читать ответ 

Вопрос 5. Может ли общество с ограниченной ответственностью выдать из кассы денежные средства в виде благотворительной помощи по расходному ордеру? Читать ответ

Вопрос 6. Имеются ли налоговые последствия для арендодателя в связи с уменьшением своих доходов, если он решит выставлять счета на аренду по меньшей стоимости? Читать ответ 

Вопрос 7. Являются ли платежи через банкомат с использованием платежной карты наличными платежами? Читать ответ

Вопрос 8. Территориальный орган ФСС России отказывается принимать расчет по форме 4-ФСС. Правомерен ли отказ? Читать ответ

Вопрос 9. Работник обратился в организацию в 2016 году за справкой по форме 2-НДФЛ за 2013. Какого образца должна быть справка (старого или нового)? Читать ответ

Вопрос 10. Как можно аргументировать и обосновать отказ клиенту в случае его просьбы изменить данные в счете-фактуре? Читать ответ

Вопрос 11. Является ли разрубка туш продуктом собственного производства и может ли квалифицироваться как деятельность, не попадающая под применение ЕНВД? Читать ответ

Вопрос 12. Должна ли организация отражать в разделе 7 декларации по НДС суммы по договорам аренды земли? Читать ответ

Вопрос 13. ИП не привлекает наемных работников. Обязан ли ИП выплачивать себе заработную плату? Читать ответ

Вопрос 14. Организация является предприятием общественного питания (кафе), имеет один кассовый аппарат (далее - ККТ). Можно ли держать в кассе разменный фонд? Если да, то какими документами это можно оформить? Читать ответ

 

 

Ведение бухгалтерского учета

Вопрос 1. По какому курсу в соответствии с правилами бухгалтерского учета должна быть отражена стоимость материалов? Читать ответ

Вопрос 2. Возникает ли у организации обязанность указывать в счёте-фактуре адрес склада в строке "Грузоотправитель и его адрес"? Как правильно заполнить строку "Поставщик" формы ТОРГ-12? Читать ответ

Вопрос 3. Обязана ли организация (заказчик-застройщик) в процессе осуществления функций технического надзора вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности? Читать ответ

Вопрос 4. Что должно быть указано в графе 8 книги продаж в случае отражения наличной выручки? Читать ответ

Вопрос 5. Каковы бухгалтерские проводки при реализации товара комиссионером по договорам розничной купли-продажи в случае проведения комиссионером акции по начислению бонусов на карты клиентов по выборке товара? Читать ответ

Вопрос 6. Куда отнести затраты на кофе-брейк в целях бухгалтерского учета? Читать ответ

Вопрос 7. Можно ли учредителю управления в связи с изменениями, внесенными в отчет доверительного управляющего, внести корректировки в бухгалтерский учет по состоянию на 31.12.2014? Читать ответ 

Вопрос 8.Сотрудник находился в командировке в Грузии и нес расходы в местной валюте. На сайте ЦБ РФ нет официального курса рубля к лари. По какому курсу следует рассчитать командировочные расходы в бухгалтерском учете? Читать ответ 

Вопрос 9. Как оформить прием 7,5 млн. руб. по бланку строгой отчетности "Турпутевка"? Читать ответ 

Вопрос 10. Какими первичными учетными документами оформляются прием-передача имущества на ответственное хранение, а также возврат такого имущества (его части) представителю транспортной компании, уполномоченному владельцем имущества? Читать ответ

Вопрос 11. Как в бухгалтерском учете отразить операции, связанные с оплатой товаров (работ, услуг), в частности перечисление денег от банка посреднику? Читать ответ 

Вопрос 12. Как отразить операцию (списание долга в доход работника при невозврате займа) в бухгалтерском учете в случае недостаточности средств выплачиваемого дохода для удержания НДФЛ в 2015 году? Читать ответ

Вопрос 13. Необходимо ли составлять акт приема-передачи товарного знака для отражения выбытия указанного нематериального актива в бухгалтерском учете при условии, что переход исключительного права на товарный знак зарегистрирован в Роспатенте? Читать ответ

Вопрос 14. Какие проводки должны быть в случае, если принято решение не учитывать сумму госпошлины в целях налогообложения прибыли? ПБУ 18/02 не применяется. Читать ответ

Вопрос 15. Каков порядок отражения операций интернет-эквайринга в бухгалтерском учете? Читать ответ

Вопрос 16. Какие бухгалтерские проводки необходимо сформировать новому исполнителю по отражению взаиморасчетов с первоначальным исполнителем и с заказчиком? Читать ответ

Вопрос 17. Каков бухгалтерский учёт у принципала в случае реализации продукции агентом, действующим от имени принципала и который не будет участвовать в расчётах с покупателями? Читать ответ

Вопрос 18. Как исправить в бухгалтерском учёте факт неотражения  возникновения задолженности перед третьим лицом по договору уступки права (требования) и возникновения права (требования) по договору долевого участия в строительстве? Читать ответ

Вопрос 19. Как отразить в бухгалтерском учете ежеквартальное распределение чистой прибыли? Читать ответ

Вопрос 20. ООО выдает рабочим спецодежду, при увольнении "недоизнос" удерживается из заработка. Нужно ли пересчитывать стоимость спецодежды по розничным ценам для включения в книгу доходов? Читать ответ

Вопрос 21. Каков порядок бухгалтерского учета у организации, которая намерена увеличить свой уставный капитал за счет вкладов в уставный капитал имущества третьих лиц? Читать ответ

Вопрос 22. Организация оказывает услуги (выполняет работы) по обслуживанию, ремонту медицинской техники.Каков в данном случае будет код единиц измерения "Услуга" и "Работа" по ОКЕИ? Что указывать в графе N 2 счета-фактуры на оказание услуг (выполнение работ)? Читать ответ

Вопрос 23. На основании каких данных нужно заполнять раздел формы 4-ФСС "Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками страховых взносов, указанных в пункте 8 части 1 ст. 58 Закона N 212-ФЗ": данных из книги доходов и расходов или данных начисленных доходов на счете 90? Читать ответ

Вопрос 24. В каком поле платежного поручения следует указывать срок платежа НДФЛ? Читать ответ

Вопрос 25. Каков порядок оформления в бухгалтерском учете факта утраты имущества, переданного по договору безвозмездного пользования? Читать ответ

Вопрос 26. В какой момент нужно списывать транспортные расходы? Нужно ли распределять транспортные расходы между стоимостью реализованных товаров и остатком товаров на конец отчетного периода? Читать ответ

Вопрос 27. Как корректно рассчитать сумму транспортных расходов, списываемых в отчетном периоде на издержки обращения? Как рассчитать сумму транспортных расходов, приходящуюся на недостачу товара? Читать ответ

Вопрос 28. Какую бухгалтерскую проводку необходимо использовать при отражении расходов, связанных с оплатой услуг по расчётно-кассовому обслуживанию? Читать ответ

Вопрос 29. Как правильно заполнить строку "Пункт погрузки" товарно-транспортной накладной? Читать ответ

Вопрос 30. На вознаграждение членам совета директоров начисляются взносы во внебюджетные фонды. Нужно ли подавать уточненные расчеты по форме РСВ-1 и 4-ФСС и доплачивать взносы? Если нужно, то за какой период? Читать ответ

Вопрос 31. Можно ли учитывать медикаменты, не относящиеся к ядам, наркотикам, дефицитным и дорогостоящим лекарствам, новым разработкам, этиловому спирту, таре порожней, имеющие цену до, например, 2000 руб., не по названию, количеству, цене, а по сумме, например: "медикаменты на сумму 2000 руб."? Читать ответ

Вопрос 32. Организация использует универсальный передаточный документ (далее - УПД) в качестве счета-фактуры. Нужно ли с 1 октября 2017 года в УПД добавить графу 1а - код вида товара? Читать ответ

 

 

 

Общие вопросы бухгалтерского и налогового учета

 

Вопрос 1. Какими документами подтверждаются расходы на капитальный ремонт автомобиля в налоговом учете при условии, что ремонт выполняется сторонней компанией и организация применяет метод начисления? Читать ответ

Вопрос 2. Каков момент признания расходов по уплате государственной пошлины в бухгалтерском и налоговом учете? Читать ответ

Вопрос 3. Возникает ли у организации-заёмщика доход при возврате беспроцентного займа? Читать ответ 

Вопрос 4. Как организация должна отразить у себя в бухгалтерском и налоговом учете полученное право требования на квартиру (также и при условии, что НДС будет выставлен продавцом имущественного права)? Читать ответ 

Вопрос 5. Как списать кредиторскую задолженность в целях налогового и бухгалтерского учета? Читать ответ 

Вопрос 6. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете уступку права требования с условием, что у комитента был уже создан резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете? Читать ответ

Вопрос 7. Каким образом отразить сумму по неиспользованному билету, в том числе сумму НДС, в бухгалтерском и налоговом учете? Необходимо ли удержать НДФЛ с подотчетного лица? Читать ответ

Вопрос 8. Возникнет ли для целей налогового учета доход у заимодавца при условии, что других хозяйственных операций, приводящих к контролируемости сделки, организации не осуществляют? Читать ответ

Вопрос 9. Каков порядок документального оформления операций по приобретению лечебных трав? Какова процедура налогообложения НДФЛ выплат физическим лицам - продавцам трав? Необходимо ли предоставление организацией-покупателем сведений о данных выплатах в налоговый орган? Читать ответ

Вопрос 10. Каков срок представления налоговой декларации по НДС у ИП? Журнал полученных и выданных счетов-фактур предоставляется в составе налоговой декларации или отдельно? Читать ответ

Вопрос 11. Как результаты инвентаризации отразить в налоговом учете? Читать ответ

Вопрос 12. Может ли организация скорректировать выручку для целей бухгалтерского и налогового учета? Если может, то какие должны быть бухгалтерские проводки и первичные документы? Читать ответ

Вопрос 13. Каков порядок отражения в налоговом учете расходов, связанных с командировочными расходами в связи с перегоном автомобиля (в частности расходы на авиабилеты и суточные работников)? Читать ответ

Вопрос 14. Какой комплект бухгалтерской (финансовой) отчётности должен предоставляться субъектами малого предпринимательства (в том числе применяющими УСН) в налоговые органы и органы статистики? Читать ответ 

Вопрос 15. Физическое лицо (один из учредителей организации) предоставляет организации беспроцентный заем. Возникают ли у организации внереализационный доход по налогу на прибыль и у физического лица налогооблагаемая база по НДФЛ? Читать ответ 

Вопрос 16. Не будет ли расценён налоговой службой переход имущества в собственность общества как его реализация? Какие налоговые последствия возникнут у участника ООО - физического лица, участника ООО - юридического лица и самого общества?  Читать ответ 

Вопрос 17. Можно ли учесть в расходах организации, применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", стоимость тех блюд (готовой продукции), которые не были реализованы? Читать ответ

Вопрос 18. Можно ли уменьшить стоимость работ по осуществлению капитального ремонта на сумму штрафных санкций? Читать ответ

Вопрос 19. На основании какого документа подрядчиком должна быть исправлена стоимость выполненных работ, указанная в формах N КС-2 и N КС-3? Читать ответ

Вопрос 20. Предприятие руководствуется ПБУ 6/01 и Методическими рекомендациями по учету основных средств. Должно ли муниципальное предприятие начислять амортизацию средств? Читать ответ

Вопрос 21. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете поставщика ситуацию, когда договором поставки предусмотрено, что право собственности, риски случайной гибели или случайной порчи, утраты или повреждения товара переданы покупателю с момента (даты) уведомления покупателя о готовности товара к поставке? Читать ответ

Вопрос 22. Необходимо ли выплачивать сотруднику суточные, если организация питания осуществляется согласно договору принимающей стороной? Уменьшают ли налоговую базу по налогу на прибыль расходы на организацию питания, учитывая, что отдельной строкой в документах они не выделены? Читать ответ

Вопрос 23. В бухгалтерской программе организации заложен алгоритм распределения налоговых вычетов пропорционально доходу работника, полученному в каждом из обособленных подразделений. Правомерен ли такой подход? Читать ответ

Вопрос 24. Нужно ли сдавать нулевой расчет по форме 6-НДФЛ, если организация не ведет хозяйственную деятельность и у нее отсутствуют операции по выплате доходов физическим лицам? Читать ответ

Вопрос 25. Организация участвовала в выставке, с обязательной раздачей рекламных материалов. Участие происходило неформально, договора с организатором нет.Можно ли отнести расходы к рекламным? Читать ответ

Вопрос 26. Можно ли в договор с поставщиком программы включить пункт о том, что программное обеспечение арендуется для конкретного ООО? Читать ответ

Вопрос 27. Организация (УСН) возвращает товар, купленный с НДС, поставщику. Поставщик работает по ОСН, просит при возврате выставить счет-фактуру. Правомерно ли выставление счетов-фактур без НДС? Читать ответ

Вопрос 28. Можно ли зачесть остаток излишне полученного аванса по договору, взаимоотношения по которому заканчиваются 31.12.2014, в счет нового договора и принять к вычету НДС, исчисленный с аванса по прошлому договору? Читать ответ

Вопрос 29. Можно ли принять к вычету НДС по правильно оформленному универсальному передаточному документу от поставщика, если с данным поставщиком (ООО) проведена разовая операция без заключения договора? Читать ответ

Вопрос 30. Имеется задолженность перед организацией "А" по счету 62.2 (авансы полученные) по договору N1 (изменились условия договора). Имеется задолженность организации "А" по счету 62.1 за выполненные работы по договору N2. Проведен взаимозачет между договором N 1 и договором N 2. В какой строке раздела 3 декларации по НДС (120 или 170) нужно отразить налоговые вычеты по НДС по данному взаимозачету? Читать ответ

Вопрос 31. Арендодатель - собственник помещения выставляет счет за аренду помещения общей суммой, в которую входит сумма НДС (18%). В счете-фактуре сумма НДС указана отдельно от арендной платы. Выставленную сумму арендатор уплачивает полностью (с НДС). Нужно ли арендатору представлять налоговую декларацию по НДС? Читать ответ

Вопрос 32. В ООО имеются три учредителя - физические лица. Учредители ООО хотят получить дивиденды. Один учредитель работает в ООО, два других - нет. Когда и как следует производить начисление дивидендов? Читать ответ

Вопрос 33. Индивидуальный предприниматель (далее - ИП) является единственным участником и директором ООО. И ИП, и ООО находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Как индивидуальному предпринимателю документально перевести остатки товара (пиво) в ООО? Как повлияют на налогообложение разные варианты передачи товара от ИП в ООО? Читать ответ

Вопрос 34. Иная деятельность, в отношении которой ЕНВД не уплачивается, ИП не ведется. Необходимо ли представление нулевых деклараций по НДС и НДФЛ при наличии видов деятельности, не подпадающих под ЕНВД, и при их отсутствии? Читать ответ

Вопрос 35. Организация, применяющая общую систему налогообложения и использующая ПБУ 18/02, с 01.01.2017 переходит на УСН. Как и в какой период времени отразить в бухгалтерском и налогом учете списание остатков по счетам 09 и 77? Читать ответ

Вопрос 36. ООО по договору купли-продажи приобрело прицеп стоимостью 90 000 рублей, который находится в лизинге. Каков бухгалтерский и налоговый учет, а также амортизация прицепа? Читать ответ

Вопрос 37. Головная организация передала автомобиль в лизинг обособленному подразделению. Автомобиль отражается на балансе головной организации. Каков порядок расчета удельного веса остаточной стоимости? Читать ответ

Вопрос 38. В каких случаях используется бухгалтерская проводка "Дебет 68.04.2 "Расчеты по налогу на прибыль", Кредит 99.02.4 "Пересчет отложенных налоговых активов и обязательств"? Читать ответ