Российская организация на ОСН (далее также - Общество) занимается экспедиторской деятельностью, организует доставку грузов по России автомобильным транспортом. Непосредственно перевозка осуществляется сторонними организациями (или ИП) - перевозчиками. Учет по договорам транспортной экспедиции организован по схеме оказания услуг: поступления от заказчика считаются выручкой, затраты - расходами в бухгалтерском и налоговом учете.

Российская организация учитывает электротехническое оборудование в составе материально-производственных запасов (МПЗ) на счете 10 "Материалы". По мере передачи в производство (эксплуатацию) данные МПЗ списываются на счета учета затрат на производство. Оборудование со сроком службы более года в целях контроля за сохранностью учитывается за балансом.

Сотрудница с 08.09.2014 по 25.01.2015 находилась в отпуске по беременности и родам. При расчете среднего заработка учитывались соответственно 2012 и 2013 годы.  Возможно ли при расчете пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет использовать расчетные 2012 год и 2013 год (как по больничному листу)?

Организация заключила договор с производственной фирмой. Документы были подписаны факсимиле (договор, его приложения, счет и акт сдачи-приемки).  При этом стороны признают юридическую силу указанных документов". Правомерно ли признание в налоговом учете затрат, оформленных первичным учетным документом, в котором вместо подписи лица применяется факсимильное воспроизведения его подписи?

Организация, осуществляющая услуги транспортной экспедиции, отказывается представить транспортную накладную (перевозка осуществлялась с привлечением перевозчика). Необходимо ли в данном случае наличие транспортной накладной для документального подтверждения расходов в целях исчисления налога на прибыль организаций?

У сотрудника организации умер отец. Директор решил оказать ему материальную помощь в размере 40 000 руб. Выплата является единовременной и будет произведена из кассы организации. Облагается ли НДФЛ эта сумма? Какие проводки надо сделать?

Индивидуальный предприниматель (арендодатель), находящийся на УСН (иных спецрежимов не применяет), сдает нежилое помещение в аренду другому индивидуальному предпринимателю (арендатор). Имеет ли право арендодатель принимать от арендатора в качестве оплаты наличные денежные средства без применения ККТ, выдавая арендатору бланк строгой отчетности?

Туроператорская фирма заключила трехсторонний договор со школой на оказание туристических услуг 150 школьникам. По условию договора туристические услуги оплачивает физическое лицо - "Благотворитель" наличными в кассу туроператора. Туроператор не имеет ККМ, а оплату наличными оформляет по бланкам строгой отчетности "Турпутевка". Физическое лицо - "Благотворитель" должен внести оплату наличными в сумме 7,5 млн. руб. за 150 человек. Как оформить прием 7,5 млн. руб. по бланку строгой отчетности "Турпутевка"? Как правильно выписывать к кассовому приходному ордеру бланк строгой отчетности "Турпутевка": на каждого школьника отдельный бланк с указанием суммы 50 000 руб. или можно выписать один бланк строгой отчетности "Турпутевка" на физическое лицо - "Благотворителя" (со списком туристов - 150 человек)?

Организация-заимодавец работает на УСН, организация-заемщик - на общей системе налогообложения. Заемщик частями возвращает заем. В указанных организациях учредителем является одно и то же физическое лицо. Его доля в уставном капитале компании-займодавца составляет 100%, в компании заёмщика - 50%. Возникает ли у организации-заёмщика доход при возврате беспроцентного займа? Как в бухгалтерском учете отражается операция по возврату займа?

Организация, осуществляющая услуги транспортной экспедиции, отказывается представить транспортную накладную (перевозка осуществлялась с привлечением перевозчика). Необходимо ли в данном случае наличие транспортной накладной для документального подтверждения расходов в целях исчисления налога на прибыль организаций?

Организация через посредника, действующего от своего имени и по поручению организации, заключила с банком договор эквайринга. Денежные средства, списанные с карты покупателя, поступают в банк, затем банк перечисляет их посреднику, со счета посредника денежные средства зачисляются на счет организации. Как в бухгалтерском учете отразить операции, связанные с оплатой товаров (работ, услуг), в частности перечисление денег от банка посреднику?

Сотрудница требует предоставить ей двойной налоговый вычет на ребенка. В бухгалтерию она представила следующие документы: копию свидетельства о рождении, копию справки из ЗАГСа по форме N 25, копию ордера на право занятой жилой площади в общежитии, копию справки о том, что вместе с ней проживает ее дочь 1998 года рождения. Заявление от отца ребенка об отказе от налогового вычета не представлено. На основании каких документов организация должна предоставить сотруднице двойной налоговый вычет?

Организация собирается сдать в банк из кассы денежную сумму наличными для внесения на свой расчетный счет. Какими документами оформляется такая операция? Как следует заполнить расходный кассовый ордер (на чье имя)?

В ряде случаев организация сталкивается с тем, что денежные средства, выделяемые на оказание благотворительной помощи (например организации ветеранов войны), не могут быть направлены некоммерческим организациям на их расчётный счёт. Может ли общество с ограниченной ответственностью выдать из кассы денежные средства в виде благотворительной помощи по расходному ордеру?

Сотрудник находился в командировке в Грузии и нес расходы в местной валюте. На сайте ЦБ РФ нет официального курса рубля к лари. По какому курсу следует рассчитать командировочные расходы в бухгалтерском учете?

Организация является доверительным управляющим по договору доверительного управления имуществом, заключенному с ОАО. Доверительный управляющий обнаружил существенную ошибку в отчете, представленном учредителю управления, влияющую на показатели, отраженные учредителем управления в бухгалтерской отчетности за 2014 год, и хочет внести в него исправления. Существенная ошибка выявлена до даты представления учредителем управления отчетности своим акционерам. Пользователи отказываются от корректировок отчетности, ссылаясь на то, что информация о чистых активах компании уже размещена на странице Федресурс.ру, бухгалтерская отчетность размещена на сайте раскрытия информации АО. Можно ли учредителю управления в рассматриваемой ситуации в связи с изменениями, внесенными в отчет доверительного управляющего, внести корректировки в бухгалтерский учет по состоянию на 31.12.2014?

Организация (заказчик-застройщик) осуществляет технический надзор (посреднические операции не осуществляет), есть экономия от строительства. Капитальные вложения учитываются на счетах 08 и 19. Обязана ли организация с 01.01.2015 вести журнал учёта полученных и выданных счетов-фактур? Рассматривается ли то, что организация иногда выполняет для инвестора функцию технического заказчика, как посредническая деятельность?

Какой комплект бухгалтерской (финансовой) отчётности должен предоставляться субъектами малого предпринимательства (в том числе применяющими УСН) в налоговые органы и органы статистики?

Директор организации едет в отпуск, до аэропорта его отвезет водитель на служебной машине. Правомерно ли признание ГСМ в составе расходов при расчете налога на прибыль организаций, если в момент поездки на служебном автомобиле директор находится в ежегодном отпуске?

Должна ли с 2015 года организация-застройщик, применяющая УСН, сдавать декларацию по НДС, заполненную на основании журнала регистрации счетов-фактур?

ИП (УСН, 6%) осуществляет деятельность по сдаче в аренду помещения. С арендатором заключен агентский договор, по которому собственник (ИП) за вознаграждение обязуется покупать услуги коммунальных служб (электроэнергию, воду и другие), предоставляемые третьими лицами, то есть оказывает посреднические услуги (ИП действует по агентскому договору от своего имени и "перевыставляет" принципалу счета-фактуры, полученные от продавцов приобретаемых для него (принципала) товаров (услуг) в установленном порядке). В налоговом органе ИП предлагают представить журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в составе налоговой декларации по НДС, а не отдельно. Каков срок представления налоговой декларации по НДС у ИП?

В организации после проведения инвентаризации выявлены излишки и недостачи сигарет разных марок и разной стоимости (при этом общее количество сигарет в наличии соответствует данным учета). Руководителем принято решение о зачете излишков и недостач в результате пересортицы. После зачета недостач излишками по пересортице сумма превышения стоимости недостающих сигарет над стоимостью выявленных излишков взыскана с виновного лица. Как результаты инвентаризации отразить в налоговом учете?

В 2013, 2014 годах организацией было принято на учёт движимое имущество, которое относится к 3-10 амортизационным группам и в отношении которого применяется льгота по норме п. 25 ст. 381 НК РФ. Организация не имеет каких-либо других прав на применение льготы по налогу на имущество, кроме льготы в отношении движимого имущества по норме п. 25 ст. 381 НК РФ. Организация не располагает таким имуществом, в отношении которого раздел 2 декларации по форме КНД 1152028 за I квартал 2015 года должен заполняться отдельно. Достаточно ли в рассматриваемой ситуации заполнить раздел 2 декларации один раз? Следует ли в графе 3 раздела 2 декларации указывать остаточную стоимость основных средств вместе со стоимостью льготируемого имущества?

Организация-продавец в январе 2015 года выставила счет-фактуру с технической ошибкой в сумме НДС. Общая стоимость с НДС в счете-фактуре не изменилась. Декларация за I квартал 2015 года представлена. Ошибка привела к занижению налоговой базы. Как поступить в сложившейся ситуации? Надо ли выставлять корректировочный счет-фактуру? Как заполнить уточненную декларацию?

Унитарное предприятие приобрело автомобиль, который зарегистрировало в ГИБДД по месту нахождения своего подразделения, но фактически автомобиль эксплуатируется по месту нахождения головного подразделения предприятия. Первоначальная стоимость автомобиля была сформирована на момент регистрации в ГИБДД. После этого автомобиль перегнали в головное подразделение, то есть он был передан на длительный срок для эксплуатации по месту нахождения головного подразделения. На момент регистрации в ГИБДД автомобиль принят к налоговому учету в составе основных средств. Каков порядок отражения в налоговом учете расходов, связанных с командировочными расходами в связи с перегоном автомобиля (в частности расходы на авиабилеты и суточные работников)? Необходимо ли унитарному предприятию подтверждать передачу автомобиля в головное подразделение соответствующим приказом?

Какие коды операций должна указать организация в книге продаж, если получен аванс от покупателя, после получения аванса произведена отгрузка покупателю, произведена отгрузка покупателю?

Товар отгружен покупателю, но не оплачен. При признании дохода в целях налогообложения прибыли используется метод начисления. Отгрузка товаров осуществлялась покупателям в 2014 и 2015 годах. Может ли организация скорректировать выручку для целей бухгалтерского и налогового учета (налог на прибыль и НДС)? Если может, то какие должны быть бухгалтерские проводки и первичные документы?

Головная организация (г. Москва) проводит совещание для сотрудников в офисе своего филиала, расположенного в другом регионе. Филиал по поручению головной организации закупает все необходимые продукты для кофе-брейка. Продукты (кофе, чай, сахар) между филиалом и головной организацией не передаются. Персонифицировать продукты, передаваемые сотрудникам, не представляется возможным. Филиал на отдельный баланс не выделен. Возникает ли объект обложения НДС? Если да, то как отразить данную ситуацию в бухгалтерском учете? Куда отнести затраты на кофе-брейк в целях бухгалтерского учета?

Организация (комиссионер) торгует от своего имени. Получает товар от комитента по согласованной цене. Комиссионером проводятся акции по начислению бонусов на карты клиентов по выборке товара. Комиссионер по согласованию с комитентом проводит данную акцию за свой счет, не согласовывая при этом условие об изменении цены реализации. Каковы бухгалтерские проводки при реализации товара комиссионером по договорам розничной купли-продажи в случае проведения комиссионером акции по начислению бонусов на карты клиентов по выборке товара?

В графе 10 книги покупок и в графе 8 книги продаж обязательно должны быть указаны ИНН и КПП.  Что должно быть указано в графе 10 книги покупок в случае отражения счетов-фактур в книге покупок, выставленных налоговым агентом при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранного лица?  Что должно быть указано в графе 8 книги продаж в случае отражения наличной выручки?

Организация занимается ресторанным бизнесом. В процессе работы возникают ситуации порчи продуктов из-за нарушения сроков и условий хранения, истечения срока годности и т.д. Какими документами лучше оформить операции по списанию продуктов, если порча превышает нормы естественной убыли, чтобы учесть данные расходы при налогообложении прибыли?

Организация арендует офис в г. Москве (юридический адрес) и склад в Московской области (без образования обособленного подразделения), из которого покупатели забирают товар самовывозом. Возникает ли у организации в приведённых обстоятельствах обязанность указывать в счёте-фактуре адрес склада в строке "Грузоотправитель и его адрес"? Как правильно заполнить строку "Поставщик" формы ТОРГ-12?

Заимодавец является единственным участником заемщика. Обе организации применяют общую систему налогообложения, зарегистрированы на территории РФ. Заем выдан в 2015 году. Сумма займа - 400 тыс. руб. Возникнет ли для целей налогового учета доход у заимодавца при условии, что других хозяйственных операций, приводящих к контролируемости сделки, организации не осуществляют?

При представлении оправдательных документов по командировке подотчетным лицом был представлен в числе документов железнодорожный билет, не использованный по причине опоздания на поезд. Автомобиль (такси), на котором командированный работник добирался до железнодорожного вокзала, вышел из строя в пути следования, что стало причиной опоздания работника на поезд. Далее возникла необходимость приобрести новый проездной документ, при этом неиспользованный проездной документ сдать не удалось. Руководством принято решение о возмещении данных расходов подотчетному лицу. Каким образом отразить сумму по неиспользованному билету, в том числе сумму НДС, в бухгалтерском и налоговом учете? Необходимо ли удержать НДФЛ с подотчетного лица?

Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете уступку права требования с условием, что у комитента был уже создан резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете?

23.12.2014 организация оплатила госпошлину согласно пп. 111 п. 1 ст. 333.33 НК РФ за получение в федеральном казенном учреждении (ФКУ) разрешения на проезд крупногабаритного и тяжеловесного груза. Документы были поданы 27.12.2014. ФКУ выдает такие разрешения в течение 15 дней, то есть само разрешение будет получено уже в 2015 году. На бланке заявления на получение разрешения ФКУ была сделана отметка о принятии документов, а также вписаны "Входящий номер" и "Дата". Каков момент признания расходов по уплате государственной пошлины в бухгалтерском и налоговом учете?

Заимодавец является единственным участником заемщика. Обе организации применяют общую систему налогообложения, зарегистрированы на территории РФ. Заем выдан в 2015 году. Сумма займа - 400 тыс. руб. Возникнет ли для целей налогового учета доход у заимодавца при условии, что других хозяйственных операций, приводящих к контролируемости сделки, организации не осуществляют?

Первичная отчетность за 2014 год представлена в форме электронного документа 20.02.2015. Расчет по форме РСВ-1 от 20.02.2015 за 2014 год при проверке не прошел форматно-логический контроль, контролирующим органом был направлен организации отрицательный протокол контроля отчетности от 24.02.2015. В приложении к протоколу - сведения о нестыковках (ошибках). В результате ошибки в расчете по форме РСВ-1 база для начисления страховых взносов не занижена. При этом ошибок в сведениях о застрахованных лицах не допущено (затронуты границы табличной части (сдвиг)). Может ли организация быть привлечена к ответственности по Федеральному закону от 01.04.1996 N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования"? В какие сроки необходимо сдать правильный расчет? Если и этот протокол получится с ошибками, то какие санкции будут применены и какие сроки даны на исправление?

При представлении оправдательных документов по командировке подотчетным лицом был представлен в числе документов железнодорожный билет, не использованный по причине опоздания на поезд. Автомобиль (такси), на котором командированный работник добирался до железнодорожного вокзала, вышел из строя в пути следования, что стало причиной опоздания работника на поезд. Далее возникла необходимость приобрести новый проездной документ, при этом неиспользованный проездной документ сдать не удалось. Руководством принято решение о возмещении данных расходов подотчетному лицу. Каким образом отразить сумму по неиспользованному билету, в том числе сумму НДС, в бухгалтерском и налоговом учете? Необходимо ли удержать НДФЛ с подотчетного лица?

За нарушение сроков выполнения работ в договоре предусмотрены штрафные санкции, организация-подрядчик не оспаривает факт уменьшения оплаты по договору вследствие ненадлежащего исполнения им договорных обязательств (это отражено в соответствующем акте). Стоимость работ по акту КС-2 не корректировалась сторонами. Каков бухгалтерский, налоговый учет операций по отражению в учете данных операций? Можно ли уменьшить стоимость работ по осуществлению капитального ремонта на сумму штрафных санкций?

Организация приобретает материалы у поставщика. Поставщик выставляет счета в евро. Оплата производится в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты. Накладные выписываются поставщиком в рублях по курсу ЦБ РФ. Право собственности на материалы переходит в момент передачи материалов по накладной. По какому курсу в соответствии с правилами бухгалтерского учета должна быть отражена стоимость материалов, если: оплата производится после получения материалов; материалы получены после полной предоплаты. Какие при этом формируются бухгалтерские проводки?

Работнику организации (г. Москва) был выдан беспроцентный заем в апреле 2015 года со сроком погашения 25 декабря 2015 года. Работник также получает доходы от сдачи своего имущества в аренду организации. Если заем не будет возвращен, организация спишет долг в доход работника. Как отразить эту операцию в бухгалтерском учете в случае недостаточности средств выплачиваемого дохода для удержания НДФЛ в 2015 году? Будут ли начисляться пени? В случае, если работник самостоятельно оплатит налог, надо ли сообщать в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ? Необходимо ли сообщить о невозможности удержать налог в случае, если организация будет продолжать удержание НДФЛ из доходов работника в 2016 году?

Между заказчиком и подрядчиком в II квартале 2015 года подписаны акт о приемке выполненных работ формы N КС-2 и справка о стоимости выполненных работ формы N КС-3.  Все первичные учетные документы за июнь 2015 года, включая акт по форме N КС-2 на первоначальную сумму, оформлены должным образом, в частности подписаны сторонами. На основании какого документа подрядчиком должна быть исправлена стоимость выполненных работ, указанная в формах N КС-2 и N КС-3? В каком периоде исправления вносятся в расчеты по налогу на прибыль организаций? Каков порядок корректировки выставленного ранее счета-фактуры? В каком налоговом периоде отражается изменение стоимости выполненной работы в декларации по НДС?

Организация продает нематериальные активы (часть - за рубли, другая часть - за валюту). Были заключены договоры об отчуждении исключительного права на товарные знаки. Необходимо ли составлять акт приема-передачи товарного знака для отражения выбытия указанного нематериального актива в бухгалтерском учете при условии, что переход исключительного права на товарный знак зарегистрирован в Роспатенте?

Организация (страхователь) производит выплаты работникам (застрахованным лицам), занятым на видах работ, указанных в Списке N 2. В отношении указанных рабочих мест произведена специальная оценка условий труда и был установлен подкласс 3.1. Одновременно в отношении некоторых профессий действует подкласс 3.2, установленный по результатам проведенной до 2014 года аттестации рабочих мест, а новая специальная оценка условий труда только планируется. Каков размер дополнительных тарифов страховых взносов? Каковы особенности заполнения Расчета по форме РСВ-1 ПФР и Формы 4-ФСС в данном случае?

На расчетный счет компании поступают денежные средства за предоставленные услуги по мастер-классам. Клиенты через платежные системы в Интернете, личные пластиковые карты перечисляют через Интернет оплату за услуги. Эквайрер-банк по договору эквайринга перечисляет денежные средства на расчетный счет компании за минусом своей комиссии в размере 5%. В офисе компании POS-терминала нет, т.к. клиенты на месте расплачиваются наличными денежными средствами за данный вид услуг. Оплата по эквайрингу происходит только по тем операциям, которые оплачены через Интернет. Компания не занимается розничной торговлей. Каков порядок отражения операций интернет-эквайринга в бухгалтерском учете?

Согласно условиям соглашения первоначальный исполнитель передает новому исполнителю результаты выполненной, но не принятой заказчиком работы. Стоимость передаваемого незавершенного производства меньше суммы полученного первоначальным исполнителем аванса. При этом сумму неизрасходованного аванса первоначальный исполнитель фактически не передал. Учитывается ли аванс, полученный первоначальным исполнителем, при исчислении налогооблагаемой базы новым исполнителем? Какие бухгалтерские проводки необходимо сформировать новому исполнителю по отражению взаиморасчетов с первоначальным исполнителем и с заказчиком?

Покупатель планирует перечислить на расчетный счет юридического лица денежные средства за поставленный товар через банкомат, используя платежную карту. Являются ли такие платежи наличными? Обязан ли поставщик применять ККТ?

Амортизируемым имуществом в налоговом учете признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей. Активы стоимостью в пределах лимита, установленного в учетной политике организации, но не более 40 000 рублей за единицу, могут отражаться в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. Можно ли в рамках сближения бухгалтерского и налогового учета оставить в учетной политике для налогового учета 40 000 рублей?

Можно ли ИП, находящемуся на ОСНО, доходы учитывать по методу начисления?

Работникам выплачена компенсация за задержку выплаты заработной платы. Облагается ли такая компенсация НДФЛ и страховыми взносами?

В организации деятельность не велась, заработная плата в 1 квартале 2016 года не начислялась. Необходимо ли сдавать «нулевой» расчет по форме 6-НДФЛ? 

Организация создана в форме товарищества собственников жилья. В организации работают только совместители, поэтому в расчёте по форме 4-ФСС, который представлялся в территориальный орган ФСС России на бумажном носителе, в поле "Среднесписочная численность работников" было указано значение "0". Территориальный орган ФСС России отказывается принимать расчет по форме 4-ФСС. Правомерен ли отказ территориального органа ФСС России?

Организация (принципал) применяет общую систему налогообложения. Она хочет заключить агентский договор с агентом, который будет со своего склада, расположенного в другом городе, передавать (продавать) продукцию организации покупателям. Каков бухгалтерский учёт у принципала в случае реализации продукции агентом, действующим от имени принципала и который не будет участвовать в расчётах с покупателями?

Работник обратился в организацию в апреле 2016 года за выдачей справки по форме 2-НДФЛ за 2013 год для налогового органа. Справка по форме 2-НДФЛ за 2013 год представлялась в налоговый орган на электронном носителе. Какого образца должна быть справка (старого или нового)?

Договором поставки предусмотрено, что обязательства поставщика по передаче товара покупателю считаются выполненными, а право собственности, риски случайной гибели или случайной порчи, утраты или повреждения товара - переданными покупателю с момента (даты) уведомления покупателя о готовности товара к поставке. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете поставщика данную ситуацию?

Сотрудник направлен на конференцию с целью приобретения новой информации, необходимой организации для осуществления своей деятельности, проводимую с 29.05.2016 по 01.06.2016 в Италии. С принимающей стороной на участие в конференции заключен договор, общая стоимость услуг по которому включает непосредственно участие и материалы конференции, а также организацию принимающей стороной проживания в отеле и питания (завтрак, кофе-брейк, обед, ужин) в течение всего срока конференции. Стоимость питания в документах отдельной строкой не выделена. Необходимо ли в данной ситуации выплачивать сотруднику суточные, если организация питания осуществляется согласно договору принимающей стороной? Уменьшают ли налоговую базу по налогу на прибыль расходы на организацию питания, учитывая, что отдельной строкой в документах они не выделены?

В случае, когда работник организации в течение месяца работает в нескольких обособленных подразделениях, налог на доходы физических лиц с доходов такого работника перечисляется в соответствующие бюджеты по месту нахождения каждого обособленного подразделения с учетом отработанного времени. В бухгалтерской программе организации заложен алгоритм распределения налоговых вычетов пропорционально доходу работника, полученному в каждом из обособленных подразделений. Насколько правомерен такой подход?

Товарищество собственников жилья применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Можно ли учесть в расходах затраты на благоустройство внутридомовой территории (рассада цветов, озеленение, расходы на оплату труда цветовода, установка ограждений, благоустройство детской площадки)?

В организации в компьютерной программе стоимость товара отражается в евро, при отгрузке переводится в рубли (по курсу с четырьмя знаками после запятой), далее программа рассчитывает с полученной суммы НДС и округляет до двух знаков после запятой. Таким образом, не всегда получается точно та сумма, которую покупатель (и организация) может посчитать на калькуляторе. Отклонения составляют 1-5 копеек в обе стороны на любой объем отгруженного товара. Отклонения затрагивают в том числе итог графы 8 "Сумма налога, предъявляемая покупателю" счета-фактуры. Некоторые клиенты требуют заменить (скорректировать) документы, что сделать технически организация не может в силу того, что все отгрузки автоматически отражаются в книге продаж и в приложении 9 к декларации по НДС. Как можно аргументировать и обосновать отказ клиенту в случае его просьбы изменить данные в счете-фактуре?

Участник общества (физическое лицо) написал заявление о выходе из ООО (не является кредитной организацией) и заверил его нотариально. Регистрация в ЕГРЮЛ прошла 22.12.2020. В заявлении данный участник сообщил, что на выплату действительной стоимости доли в уставном капитале ООО не претендует. Доля бывшего участника будет перераспределена между оставшимися участниками ООО.

Организация (ООО, применяет ЕНВД и УСН) получает ежегодно прибыль по итогам года согласно данным бухгалтерского учета. Распределять чистую прибыль общество намерено ежеквартально в том числе для обеспечения возможности ежемесячно оплачивать за единственного участника ООО (резидент РФ, являющийся работником организации) обязательства по договору о потребительском кредите (займе). Как отражается данная операция в бухгалтерском учете? 

Товарищество собственников жилья находится на упрощенной системе налогообложения с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Можно ли учесть в расходах сброс с кровли, уборку и вывоз снега с территории жилого дома, если в смете указанные расходы составляют 10% от всех затрат по содержанию общего имущества (в НК РФ данный расход не поименован)? 

Организация участвовала в выставке, у нее был стенд на выставке, на котором происходила раздача рекламных материалов. Участие в выставке происходило на неформальной основе, договор с организатором выставки (на участие или на аренду рекламного места) отсутствует, арендная плата за стенд не перечислялась. Для оформления использовались флаги и вымпелы с товарным знаком организации. Была проведена раздача неопределенному кругу лиц пакетов, значков, флажков с изображением товарного знака, а также листовок, содержащих информацию о предприятии. Можно ли отнести данные расходы к рекламным для целей налогообложения? Как документально подтвердить данные расходы? Обязателен ли договор с организатором выставки?

ООО (УСН, налоговая ставка 6%) является исполнителем по договору подряда, использует программное обеспечение поставщика программы в течение 6 месяцев, поскольку только в течение этого срока действует лицензия. Программное обеспечение используется для производства проектных работ. Заказчик возмещает данные расходы ООО. Как заключить договор, чтобы не платить налог с данной суммы? Можно ли в договор с поставщиком программы включить пункт о том, что программное обеспечение арендуется для конкретного ООО? 

Организация (общая система налогообложения) заключила договор аренды земельного участка с муниципальной организацией. Организация в данном случае является налоговым агентом по НДС. Аренда земли НДС не облагается. Должна ли организация отражать в разделе 7 декларации по НДС суммы по договорам аренды земли?

Организация (ООО) арендует помещение для ресторанной деятельности. По договору безвозмездного пользования (ссуды) было получено у учредителя имущество, которое использовалось в текущей деятельности: холодильники, микроволновые печи, кофе-машина, мебель, посуда и прочее. В результате хищения имущество было утрачено. Списание с забалансового учета похищенного имущества оформляется актом на списание имущества. Каков порядок оформления в бухгалтерском учете факта утраты имущества, переданного по договору безвозмездного пользования? Каков порядок отражения операции по погашению убытка перед учредителем за счет средств виновного физического лица, не являющегося работником организации?

Организация применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Она занимается торговлей. Транспортные расходы, связанные с приобретением товара, не включаются в первоначальную стоимость товара. В какой момент нужно списывать транспортные расходы? Нужно ли распределять транспортные расходы между стоимостью реализованных товаров и остатком товаров на конец отчетного периода?

Какую бухгалтерскую проводку необходимо использовать при отражении расходов, связанных с оплатой услуг по расчётно-кассовому обслуживанию?

Организация является предприятием общественного питания (кафе), имеет один кассовый аппарат (далее - ККТ). Можно ли держать в кассе разменный фонд? Если да, то какими документами это можно оформить?

Имеется задолженность перед организацией "А" по счету 62.2 (авансы полученные) по договору N 1 (изменились условия договора). Имеется задолженность организации "А" по счету 62.1 за выполненные работы по договору N 2. Проведен взаимозачет между договором N 1 и договором N 2.  В какой строке раздела 3 декларации по НДС (120 или 170) нужно отразить налоговые вычеты по НДС по данному взаимозачету?

Организация заключила два договора поставки продукции - с поставщиком и с заказчиком. При этом организация доставляет продукцию собственным транспортом заказчику с производственной площадки (склад) поставщика (Вологодская область). Как правильно заполнить строку "Пункт погрузки" товарно-транспортной накладной?

В ООО (общая система налогообложения) имеются три учредителя - физические лица. Учредители ООО хотят получить дивиденды. Один учредитель работает в ООО, два других - нет. Когда и как следует производить начисление дивидендов?

Можно ли учитывать медикаменты, не относящиеся к ядам, наркотикам, дефицитным и дорогостоящим лекарствам, новым разработкам, этиловому спирту, таре порожней, имеющие цену до, например, 2000 руб., не по названию, количеству, цене, а по сумме, например: "медикаменты на сумму 2000 руб."?

Организация, применяющая общую систему налогообложения и использующая ПБУ 18/02, с 01.01.2017 переходит на УСН. Как и в какой период времени отразить в бухгалтерском и налогом учете списание остатков по счетам 09 и 77?

Головная организация передала автомобиль в лизинг обособленному подразделению. Автомобиль отражается на балансе головной организации. Каков порядок расчета удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества обособленного подразделения, если автомобиль, полученный в лизинг и используемый обособленным подразделением, отражается на балансе головной организации? Каков порядок расчета удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества в случае, если имущество головной организации в основном состоит из имущества, которое не является объектом налогообложения по налогу на имущество, или которое является льготируемым при расчете указанного налога?

В каких случаях используется бухгалтерская проводка "Дебет 68.04.2 "Расчеты по налогу на прибыль", Кредит 99.02.4 "Пересчет отложенных налоговых активов и обязательств"?

Организация использует универсальный передаточный документ (далее - УПД) в качестве счета-фактуры. Нужно ли с 1 октября 2017 года в УПД добавить графу 1а - код вида товара?

Нужно ли издавать по организации какой-нибудь распорядительный документ для выдачи заместителю генерального директора наличных денег из кассы (выручки от реализации услуг) для сдачи в банк?

Каков порядок отражения операции по приобретению 100% доли в уставном капитале ООО в учете организации-покупателя?

Организация планирует закупить в иностранном интернет-магазине запчасти и комплектующие для собственных нужд (далее - товар) через подотчетных лиц (сотрудников). Каким образом можно оформить получение указанного товара?

Должен ли ИП применять ККТ при покупке товара у физического лица (ФЛ), не являющегося индивидуальным предпринимателем (ИП)?

Изменились правила составления путевого листа. В организации имеются как грузовые, так и легковые автомобили. Значит ли это то, что теперь необходимо заводить путевой лист на каждый день (в течение дня водитель производит 1-4 рейса)?

В организации с января 2018 года не ведется деятельность и нет работников, с которыми заключен договор. Трудовой договор заключен только с директором. Надо ли сдавать отчет в ПФР по форме СЗВ-М на директора (он же учредитель), если начислений заработной платы нет?

Средняя общеобразовательная школа собирает со школьниками макулатуру. В последующем школа передает макулатуру безвозмездно коммерческой организации - ООО (общая система налогообложения). Необходимо ли школе выставлять счет-фактуру в адрес получателя?