Может ли банк быть привлечен к ответственности по ст. 14.13 КоАП РФ в том случае, если он представил арбитражному управляющему выписки по счету за период за последние три года до даты возбуждения дела о банкротстве по дату запроса, а не с момента открытия счета, как запрашивал арбитражный управляющий? Есть ли судебная практика по данному вопросу?
В соответствии с п. 1 ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну. При этом ни приведенная норма, ни иные положения указанной статьи Закона о банкротстве не ограничивают данное право арбитражного управляющего путем установления какого-либо периода времени, за который им могут быть истребованы те или иные документы.
Анализ положений Закона о банкротстве показывает, что в нем имеется лишь одна норма, которая содержит временные ограничения в отношении документов, представляемых арбитражному управляющему: п. 3.2 ст. 64. Вместе с тем из нее следует, что она регламентирует поведение лишь одного субъекта руководителя должника, и ею предусмотрена обязанность данного субъекта представить указанные в ней документы за трехлетний период до даты введения наблюдения независимо от наличия или отсутствия запроса арбитражного управляющего, а просто в силу самого факта утверждения временного управляющего должника. При этом правоприменительная практика свидетельствует о том, что арбитражный управляющий может запросить у руководителя должника документы и за больший период времени, если это необходимо для осуществления возложенных на него обязанностей, оспаривания сделок, выявления и привлечения к субсидиарной ответственности лиц, контролирующих должника (смотрите, например, постановление АС Уральского округа от 07.10.2020 N Ф09-4477/20, постановление АС Западно-Сибирского округа от 25.01.2022 N Ф04-8284/21). И даже в тех случаях, когда суды признают неправомерным истребование у руководителя документов за более широкий период времени, они в качестве аргумента незаконности действий управляющего указывают на то, что управляющий никак не обосновал необходимость представления соответствующих документов (смотрите, например, постановление АС Западно-Сибирского округа от 15.08.2018 N Ф04-2717/18, постановление Второго ААС от 13.05.2022 N 02АП-1561/22, постановление Восемнадцатого ААС от 01.10.2019 N 18АП-12929/19).
Максимально возможный трехлетний срок подозрительности сделок, установленный п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве, также не может рассматриваться в качестве обстоятельства, ограничивающего период времени, за который арбитражным управляющим могут истребоваться документы, поскольку сделки должника могут признаваться недействительными и по общим основаниям, предусмотренным ГК РФ (п. 1 ст. 61.1 Закона о банкротстве). В свою очередь, трехлетний срок исковой давности, установленный для применения последствий ничтожных сделок (п. 1 ст. 181 ГК РФ), а также общий срок исковой давности в три года по иным требованиям, по которым не установлены специальные сроки (ст. 196, ст. 197 ГК РФ), также сами по себе не ограничивают должника в возможности обжалования сделок и взыскания дебиторской задолженности, так как истечение данных сроков не является препятствием для принятия судом исков и их рассмотрения, а исковая давность применяется лишь по заявлению стороны в споре (п. 1 и п. 2 ст. 199 ГК РФ).
Таким образом, каких-либо формальных, вытекающих из закона оснований считать, что арбитражный управляющий может затребовать у банка сведения об операциях по счету должника и иных лиц лишь за период, не превышающий трех лет до даты возбуждения дела о банкротстве, не имеется.
При этом необходимо учитывать, что в правоприменительной практике отражена позиция, согласно которой Закон о банкротстве не ограничивает управляющего в выборе юридических лиц, обязанных предоставить сведения и документы этому управляющему. Необходимым условием предоставления документов является лишь наличие в них сведений, непосредственно касающихся должника, его обязательств, контролирующих лиц и имущества (определение ВС РФ от 12.04.2019 N 303-ЭС19-4155). Указанная правовая позиция в дальнейшем нашла свое подтверждение в арбитражной практике, в том числе и в случаях истребования документов конкурсным управляющим у контрагентов (постановление АС Поволжского округа от 29.07.2020 N Ф06-63506/20). Арбитражные суды указывают на то обстоятельство, что, с одной стороны, законодатель не ограничил арбитражного управляющего в объеме запрашиваемой информации, а с другой стороны, из содержания норм Закона о банкротстве следует, что конкурсный управляющий вправе запросить только актуальную и имеющуюся в наличии информацию. Заявляя ходатайство об истребовании, конкурсный управляющий должен иметь доказательства наличия документов и имущества у стороны, к которой он обращается (смотрите, например, постановления Одиннадцатого ААС от 20.05.2022 N 11АП-5137/22, Пятнадцатого ААС от 19.05.2022 N 15АП-7484/22 и от 01.12.2021 N 15АП-19130/21, оставленное без изменения постановлением АС Северо-Кавказского округа от 30.03.2022 N Ф08-825/22).
В судебной практике имеются и иные примеры, в которых суды признавали правомерным истребование арбитражным управляющим документов или сведений за период свыше трех лет. В частности, в одном из дел арбитражный суд посчитал правомерным истребование конкурсным управляющим в 2022 году соответствующих договоров, счетов на оплату, товарно-транспортные накладные, счета фактуры, спецификации и технические характеристики на приобретенное имущество за период с 2018 года по настоящее время (постановление Одиннадцатого ААС от 20.05.2022 N 11АП-5137/22 по делу N А72-3281/2021). В других случаях арбитражный суд также признал правомерным истребование арбитражным управляющим соответствующих документов, копий всех документов по взаимоотношениям контрагентом за весь период отношений без указания периода, за который истребуются документы (постановление Четвертого ААС от 28.11.2018 N 04АП-6175/17).
В связи с изложенным напомним, что срок хранения кредитными организациями документов, связанных с открытием и ведением банковских счетов и переводом денежных средств, почти во всех случаях составляет минимум пять лет (разделы 3.1 и 3.2 Перечня документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденного Положением Федерального архивного агентства и Банка России от 12.07.2022 N 1/801-П). Поэтому отказ в предоставлении сведений в пределах данного срока очевидно не связан с объективной невозможностью такие сведения предоставить.
Арбитражные суды исходят из того обстоятельства, что непредоставление запрошенных сведений в установленный Законом о банкротстве срок является воспрепятствованием деятельности конкурсного управляющего и образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ (смотрите, например, постановления Двенадцатого ААС от 10.06.2020 N 12АП-4157/20, Двадцатого ААС от 20.09.2019 N 20АП-4318/19, Шестнадцатого ААС от 18.11.2019 N 16АП-3802/19, Восьмого ААС от 23.03.2020 N 08АП-443/20). АС Северо-Западного округа в постановлении от 24.05.2021 N Ф07-3181/21 посчитал правомерным привлечение к административной ответственности руководителя контрагента должника, ссылаясь на то обстоятельство, что данное лицо не сообщило управляющему в срок, установленный ст. 20.3 Закона о банкротстве, об отсутствии у него запрашиваемых сведений или невозможности их предоставления по иным, не зависящим от него причинам.
В связи с изложенным в ситуации, описанной в вопросе, исключить риск привлечения банка к административной ответственности нельзя.
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
кандидат юридических наук Широков Сергей
Ответ прошел контроль качества
9 августа 2023 г.
Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. Вы можете получить бесплатный доступ к системе ГАРАНТ.