В программе семинара:
1. Формирование и представление промежуточной бухгалтерской отчетности.
Последние поправки к закону «О бухгалтерском учете».Изменение порядка принятия новых бухгалтерских стандартов.Рекомендации по учету и отражению в отчетности основных средств, расчетов, имущественных прав, расходов будущих периодов, оценочных обязательств, в том числе по будущим выплатам персоналу. Анализ типичных ошибок при составлении отчетности. Новое в кассовых операциях: новый порядок ведения кассовых операций, изменения в документообороте,уточнения в порядке расчетов наличными денежными средствами, ограничения по использованию наличной выручки и др.
2. Общие вопросы налоговой отчетности.
Поправки к первой части НК РФ (федеральные законы № 52-ФЗ и 134-ФЗ). Представление налоговых деклараций и иных документов в налоговые органы, в том числе в электронном формате. Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в налоговую отчетность. Последствия представления корректировочных (уточненных) деклараций. Вопросы камерального контроля.
3. Налог на прибыль организаций.
Новые шаги на сближение налогового учета с бухгалтерским. Особенности формирования налоговой декларации. Официальные разъяснения и складывающаяся арбитражная практика. Поправки к главе 25 НК РФ (Федеральные законы № 306-ФЗ, № 420-ФЗ и № 81-ФЗ): порядок их применения. Управление налоговой базой. Проблемные аспекты формирования доходов для целей налогообложения. Доходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271 НК РФ. Расходы в целях налогообложения прибыли: рекомендации с учетом арбитражной практики по обоснованию и документальному подтверждению. Прямые и косвенные расходы. Порядок признания некоторых расходов (материальные, на оплату труда, возмещение затрат, связанных со служебными поездками работников, представительские, рекламные и т.п.). Учет в целях налогообложения прибыли организаций расходов, связанных с амортизируемым имуществом: позиция Минфина и ВАС России. Проблемные вопросы признания некоторых внереализационных расходов (проценты, безнадежная задолженность, убытки прошлых лет и пр.). Типичные ошибки при расчете налога на прибыль. Спорные ситуации.
4. НДС.
Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы № 134-ФЗ, № 420-ФЗ, № 81-ФЗ).Новые требования к представлению деклараций и проведению камеральных проверок НДС. Упрощение документооборота, связанного с налогом. Определения объекта и места реализации. Особенности формирования налоговой базы при различных ситуациях. Необлагаемые налогом операции и ведение раздельного учета входного НДС. Новая позиция Президиума ВАС РФ по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС. Рассмотрение правомерности требований по восстановлению и уплате налога в бюджет, отказа в налоговых вычетах без реализации. Счета-фактуры и требования к их оформлению, книг покупок и продаж с учетом последних изменений в Постановлении Правительства РФ № 1137 и разъяснений ФНС.
5. Новое в исчислении и уплате налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов.
Поправки к главе 30 НК РФ(федеральные законы№ 307-ФЗ и № 52-ФЗ). Применение в качестве налоговой базы кадастровой стоимости некоторых объектов недвижимости. Вопросы исчисления и уплаты налога на имущество организаций (движимое и недвижимое имущество, формирование налоговой базы).Изменения в гл. 28, 31 НК РФ (федеральные законы N 306-ФЗ,N 214-ФЗ). Увеличение налоговой нагрузки по транспортному налогу для отдельных владельцев транспортных средств. Особенности расчета транспортного и земельного налогов (с какого момента исчисляются, изменения налоговой базы, корректировки). Минфин, ФНС и ВАС РФ об обязанности и порядке исчисления транспортного и земельного налогов.
6. Отчетность по обязательным социальным страховым взносам.
Поправки, внесенные в законодательство о страховых взносах (федеральные законы№ 358-ФЗ и № 59-ФЗ). Минтруд РФ, ПФР, ФСС РФ, арбитраж о выплатах, включаемых в базу обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Рекомендации ПФР по исчислению и уплате дополнительных тарифов. Единый отчет в Пенсионный фонд. Своевременность представления Расчета по мнению ПФР.
Поправки к законодательству об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
А также:
методы решения конкретных практических проблем, включая советы по заполнению форм предстоящей бухгалтерской и налоговой отчетности. Особенности и наиболее сложные моменты заполнения деклараций (расчетов).
Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.