В программе семинара:
1. Формирование и представление промежуточной бухгалтерской отчетности.Последние поправки к закону «О бухгалтерском учете».Изменение порядка принятия новых бухгалтерских стандартов.Рекомендации по учету и отражению в отчетности основных средств, расчетов, имущественных прав, расходов будущих периодов, оценочных обязательств, в том числе по будущим выплатам персоналу. Анализ типичных ошибок при составлении отчетности. Разъяснения ФНС России по вопросам проверок соблюдения нового порядка кассовых операций (контроль порядка расчетов наличными денежными средствами, ограничений по использованию наличной выручки и др.)
2. ОСОБЕННОСТИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. Позиция ВАС и ФНС по вопросам представления налоговых деклараций (расчетов). Методические рекомендации по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций. Новое в налоговом камеральном контроле, об изменении порядка представления деклараций, о возражениях по акту налоговой проверки,новые требования к электронному документообороту, требования к жалобам, подаваемым в налоговый орган и др.
3. Налог на прибыль организаций. Особенности формирования налоговой декларации за 9 месяцев 2014 года. Официальные разъяснения и складывающаяся арбитражная практика. Поправки к главе 25 НК РФ (Федеральные законы № 420-ФЗ, № 81-ФЗ и № 219-ФЗ): порядок их применения. Проблемные аспекты формирования доходов для целей налогообложения. Доходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271 НК РФ. Расходы в целях налогообложения прибыли: рекомендации с учетом арбитражной практики по обоснованию и документальному подтверждению. Прямые и косвенные расходы. Порядок признания некоторых расходов (материальные, на оплату труда, возмещение затрат, связанных со служебными поездками работников, представительские, рекламные, расходы на улучшение условий труда и т.п.). Учет в целях налогообложения прибыли организаций расходов, связанных с амортизируемым имуществом: позиция Минфина и ВАС России. Проблемные вопросы признания некоторых внереализационных расходов (проценты, безнадежная задолженность, убытки прошлых лет и пр.). Типичные ошибки при расчете налога на прибыль. Спорные ситуации.
4. НДС.Новые требования к представлению деклараций и проведению камеральных проверок НДС. Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы N 134-ФЗ, № 81-ФЗ, N 238-ФЗ).Определения объекта и места реализации. Особенности формирования налоговой базы при различных ситуациях. Необлагаемые налогом операции и ведение раздельного учета входного НДС. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС. Новая позиция ВАС РФ (Постановление Пленума ВАС РФ № 33) Рассмотрение правомерности требований по восстановлению и уплате налога в бюджет, отказа в налоговых вычетах без реализации. об исчислении срока для вычета НДС по неподтвержденному экспорту. Счета-фактуры и требования к их оформлению, книг покупок и продаж с учетом последних изменений в Постановлении Правительства РФ № 1137 и разъяснений ФНС.
5. Новое в исчислении и уплате налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов. НОВОЕ в платежах за негативное воздействие на окружающую среду. Поправки к главе 30 НК РФ(федеральные законы№ 307-ФЗ и № 52-ФЗ). Применение в качестве налоговой базы кадастровой стоимости некоторых объектов недвижимости. Вопросы исчисления и уплаты налога на имущество организаций (движимое и недвижимое имущество, формирование налоговой базы).Контрольные соотношения показателей налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. Изменения в гл. 28, 31 НК РФ (федеральные законы N 306-ФЗ,N 214-ФЗ). Особенности расчета транспортного и земельного налогов (с какого момента исчисляются, изменения налоговой базы, корректировки). Минфин, ФНС и ВАС РФ об обязанности и порядке исчисления транспортного и земельного налогов.
Информация Росприроднадзора о порядке внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду. Новый федеральный классификационный каталог отходов. Минприроды о порядке действия разрешительных документов в области обращения с отходами и проведения работы по отнесению отходов к конкретному классу опасности после 1 августа 2014 года.
6. Отчетность по обязательным социальным страховым взносам. Поправки, внесенные в законодательство о страховых взносах (федеральные законы№ 358-ФЗ, № 59-ФЗ и № 188-ФЗ): изменения в администрировании и контроле страховых взносов, уточнение состава выплат, невключаемых в страховую базу, более жесткие требования к представлению электронной отчетности и мн. др. Минтруд РФ, ПФР, ФСС РФ, арбитраж о выплатах, включаемых в базу обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Рекомендации ПФР по исчислению и уплате дополнительных тарифов. Единый отчет в Пенсионный фонд. Своевременность представления и порядок внесения корректировок в РСВ, использование информации о платежах при проведении камеральных проверок. Обзор ответов ПФР на вопросы плательщиков страховых взносов.
Изменения в оформлении и расчете пособий, связанных с материнством. Перспективы социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
7. Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.