В программе семинара:
1. Общие вопросы хозяйственной деятельности и налоговое администрирование
- О внесении изменений в ТК РФ. Специальная оценка условий труда на рабочих местах и ее последствия (Федеральные законы № 421-ФЗ и № 426-ФЗ, Приказ Минтруда России от 24.01.2014 N 33н). Изменения в трудовом законодательстве, переквалификация гражданско-правовых договоров, новые административные штрафы. Уточнение порядка расчета среднего заработка (Федеральный закон № 55-ФЗ). Запрет аутстафинга (заемного труда).
- О сокращении перечня документов, представляемых при таможенном декларировании товаров
- Об электронных первичных учетных документах
- Об уточненных налоговых декларациях
- О контрольных соотношениях показателей форм налоговых деклараций по имущественным налогам
- О единой правоприменительной практике налоговых органов при реализации процедур принудительной ликвидации налогоплательщиков
- О постановке организации на учет по местонахождению обособленного подразделения.
2. Налог на прибыль организации. Новое в позиции Минфина и ФНС России. Актуальная арбитражная практика.
- Новые поправки к главе 25 НК РФ (Федеральный закон № 81-ФЗ). Шаги к сближению налогового учета с бухгалтерским.
- Проблемные аспекты формирования доходов (расходов) для целей налогообложения. Порядок признания и учета расходов организации.
- О порядке учета для целей налогообложения прибыли организаций расходов на санаторно-курортное лечение
- Особенности учета в целях налогообложения командировочных расходов, расходов на страхование, благоустройство, рекламу, услуги связи, по договору аренды и т.п..
- Организация учета амортизируемого имущества.
- Проблемные вопросы признания некоторых внереализационных расходов (проценты, штрафные санкции, курсовые разницы, убытки от продажи ОС, безнадежная задолженность, убытки прошлых лет и пр.).
- Об исполнении российской организацией функций налогового агента по налогу на прибыль при выплате доходов иностранной организации
- Типичные ошибки при расчете налога на прибыль. Спорные ситуации.
3. Налог на добавленную стоимость. Разъяснения фискального ведомства, новая арбитражная практика.
- Новые нормы о моменте определения налоговой базы по НДС при реализации недвижимости (Федеральный закон № 81-ФЗ).
- Определения объекта и места реализации. Особенности формирования налоговой базы при различных ситуациях. НДС при осуществлении операций по отгрузке товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, реализации недвижимого имущества, осуществлении посреднических операций, безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), выполнении строительных работ, передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд.
- Налоговые последствия осуществления необлагаемых НДС операций. Требования к ведению раздельного учета операций, облагаемых и не облагаемых НДС.
- О вычетах НДС с предоплаты, полученной по прекращенному договору.
- О вычете НДС, предъявленного контрагентом, который применяет УСН.
- Особенности восстановление сумм налога в различных сложных и спорных ситуациях. Особенности исчисления НДС налоговыми агентами.
- Счета-фактуры и требования к их оформлению, книг покупок и продаж с учетом последних изменений. Об округлении НДС, указанного в счете-фактуре.
- О подаче декларации по НДС лицами, не являющимися плательщиками налога.
4. Обязательные взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию и НДФЛ
- Минтруд РФ, ПФР, ФСС РФ, арбитраж о выплатах, включаемых в базу обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
- Рекомендации ПФР по исчислению и уплате дополнительных тарифов.
- Единый отчет в Пенсионный фонд.
- Поправки к законодательству об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
- О порядке обложения налогом на доходы физических лиц доходов акционеров, полученных в результате выкупа у них акционерным обществом собственных акций
- О налогообложении НДФЛ средств, уплаченных организацией за проезд и проживание физлиц - исполнителей по гражданско-правовым договорам.
- О стандартных и имущественных вычетах
- Налогообложение доходов налоговых нерезидентов.
- О возврате налога
- Арбитражная практика по отдельным вопросам исчисления и уплаты НДФЛ.
А также:
- Анализ существующих точек зрения по сложным и актуальным вопросам налогообложения, в том числе позиции Минфина России и Федеральной налоговой службы;
- Ответы на вопросы. Индивидуальные консультации.