Программа семинара содержит следующие вопросы:
- НДС в 2014 и 2015 году. Новации, изменения в позиции фискального ведомства, новая арбитражная практика.
- Новое в законодательстве об НДС: новые операции, освобождаемые от налогообложения НДС; изменения в расчетах налоговой базы, порядок корректировки НДС при изменении стоимости товаров (работ, услуг), новые условия для налогоплательщиков, применяющих льготы по НДС, и другие поправки.
- Новые формы и правила оформления документов, применяемых при расчетах НДС (о счетах-фактурах, книгах покупок и продаж, единых корректировочных счетах-фактурах, универсальных передаточных (единых отгрузочных) документах). Электронный документооборот.
- НДС при осуществлении операций по отгрузке товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, реализации недвижимого имущества, осуществлении посреднических операций, безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), выполнении строительных работ, передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд.
- Порядок освобождения от уплаты НДС по некоторым операциям. Налоговые последствия осуществления необлагаемых НДС операций (реализации векселей, предоставления займов, передачи товаров в рекламных целях и пр.). Требования к ведению раздельного учета операций, облагаемых и не облагаемых НДС
- Восстановление сумм налога в различных сложных и спорных ситуациях. Переход на спецрежимы налогообложения.
- Особенности исчисления НДС налоговыми агентами
- Порядок применения налоговых вычетов: по основным средствам (как приобретенным, так и возведенным капитальным строительством); по оборудованию к установке; при возврате товаров и пр. Документы, подтверждающие право на налоговые вычеты. Особенности возмещения НДС.
- Налог на прибыль организаций в 2014 году. Изменения в главе 25 НК РФ. Новое в позиции Минфина и ФНС России. Актуальная арбитражная практика.
- Комментарии к поправкам главы 25 НК РФ: новый порядок учета доходов (расходов) в виде процентов по займам и кредитам, признание убытков, новые подходы к налогообложению ценных бумаг и др.
- Проблемные аспекты формирования доходов для целей налогообложения (безнадежная кредиторская задолженность, доходы в виде штрафов и пеней, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, подарки, субсидии, гранты и пр.). Доходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271 НК РФ.
- Расходы в целях налогообложения прибыли: обоснованность, документальность, связь с доходами; методы признания; особенности классификации; порядок распределения.
- Расходы организации, связанные с производством и реализацией. Прямые и косвенные расходы. Порядок признания некоторых расходов (затраты на возмещение расходов, связанных со служебными поездками работников, компенсационные выплаты, расходы на добровольное страхование, рекламные и т.п.)
- Учет в целях налогообложения прибыли организаций расходов, связанных с амортизируемым имуществом.
- Проблемные вопросы признания некоторых внереализационных расходов (проценты, штрафные санкции, курсовые разницы, безнадежная задолженность, убытки прошлых лет и пр.).
- Признание убытков: обоснование наличия убытка как по периоду, так и по результатам отдельных сделок; ограничения для признания убытков (ст. 283; ст. 268.3; ст. 280; ст. 275.1 НК РФ)
- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Распределение налоговой базы при наличии обособленных подразделений.
3. Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.