Ведущий семинара
Кандидат экономических наук, сертифицированный преподаватель ряда УМЦ ИПБР, профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.
Обладатель сертификата CAP, лауреат конкурса «Лучший бухгалтер России», автор ряда книг и статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения.
Семинар состоится 20 апреля 2018 в 10-30 в офисе нашей компании
При посещении семинара 5 и более сотрудниками - предоставляется скидка 10%
Для наших клиентов посещение семинара бесплатное
Один раз в квартал одним сотрудником компании
В программе семинара:
1. Новое в бухгалтерском учете. Промежуточная отчетность за 1 квартал 2018 года.
Учет для разных типов экономических субъектов.
Перспективы введения новых стандартов учета. Новая программа внедрения федеральных стандартов и изменений в ПБУ, принятая Минфином. Новые проекты федеральных стандартов «Аренда» и «Расчеты по налогу на прибыль». Поправки к ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» и к ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте».
Рекомендации Минфина России по отражению в учете основных средств, расчетов, имущественных прав, оценочных обязательств, в том числе по будущим выплатам персоналу, и др. Анализ типичных ошибок при составлении отчетности.
2. Изменения в налоговом администрировании.
Новое в налоговом контроле: новый подход к понятию законности уменьшения налоговых баз и налогов, новые сроки возврата излишне взысканных налогов и сборов, новые основания для рассрочки по уплате доначисленных налогов, пеней и штрафов, и т.п. ФНС о «дроблении», схемах с ИП. Арбитражная практика применения ст. 54.1 НК РФ. Новые возможности по отсрочке уплаты доначисленных налогов, штрафов и пеней. Измененный порядок возврата излишне взысканных сумм фискальных платежей. ФНС и суды о налоговом контроле, ценообразовании.
Проект новых поправок к федеральному закону № 54-фз «О ККТ». Переходный период при внедрении «онлайн» кассовых аппаратов, Позиция ФНС России по применению ККТ при расчетах с физлицами с использованием банковских переводов. Расширенная трактовка расчетов. Оформление возврата, авансовых платежей, корректировок чека и др. Порядок действий при технических сбоях системы.
3. Отчетность организации по налогу на прибыль с учетом изменений главы 25 НК РФ.
Формируем декларацию с учетом последних поправок к главе 25 НК РФ. Об особенностях признания расходов на обучение, оценку квалификаций, сетевую форму организации обучения; налоговом учете результатов интеллектуальной деятельности и затрат на НИОКР. Перспективы инвестиционных налоговых вычетов.
Новые требования к списанию безнадежной задолженности и формированию резерва сомнительных долгов. Порядок использования убытков прошлых налоговых убытков для уменьшения налоговой базы отчетного (налогового) периода. Признание расходов по платежам в системе ПЛАТОН. Доходы и расходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271, 272 НК РФ.
Расходы в целях налогообложения прибыли: порядок признания некоторых расходов (материальные, на оплату труда, возмещение затрат, связанных со служебными поездками работников, утилизационные, рекламные и т.п.), учет расходов, связанных с амортизируемым имуществом, процентные расходы, в том числе по контролируемой задолженности.
Рекомендации по формированию и представлению налоговой декларации, в том числе по обособленным подразделениям.
4. НДС – новые подходы к исчислению и уплате.
Перспективы увеличения ставки налога. Обновленный перечень необлагаемых налогом операций. Ведение раздельного учета входного НДС. Использование принципа «5%» с 1 января 2018 года. Особенности налогообложения реализации лома и отходов черных и цветных металлов. Новый порядок вычетов налога с интернет-услуг иностранных организаций. Формирование налоговой базы при различных ситуациях. Трехлетний срок переноса вычета по НДС, как выгодно им воспользоваться. Принятие к вычету НДС, предъявленного при приобретении товаров (работ, услуг), по одному счету-фактуре частями в разных налоговых периодах. О применении вычета НДС на основании кассовых чеков, БСО. Судебная практика по отдельным вопросам исчисления и уплаты НДС, новая позиция ВС РФ. Требования к их оформлению счетов-фактур, книг покупок и продаж с учетом разъяснений ФНС.
5. Отчетность по налогу на имущество организаций. Исчисление и уплата авансОвых платежей по транспортному и земельному налогам
Новый перечень объектов с налоговой базой «кадастровая стоимость». Вопросы исчисления и уплаты налога на имущество организаций с объекта «движимое имущество». О применении льгот по налогу на имущество организаций. Как определить год выпуска движимого имущества для применения по нему льготы. Особенности формирования и представления нового Расчета авансовых платежей налога на имущество организаций.
О порядке применения повышающего коэффициента для расчета транспортного налога. Льготы по транспортному налогу для отдельных владельцев транспортных средств. Особенности расчета авансовых платежей: с какого момента исчисляются, применение коэффициентов, изменения налоговой базы.
Новое в расчете земельного налога. С какого момента исчисляется налог, применение ставок и коэффициентов, изменения налоговой базы. Порядок определения и обжалования кадастровой стоимости объектов недвижимости, влияние на величину налога изменения предназначения или категории земельного участка. Минфин, ФНС и ВС РФ об обязанности и порядке исчисления земельного налога.
6. Налог на доходы физических лиц – представление отчетности
Перспективы увеличения ставок, ведения прогрессивной шкалы, новых социальных вычетов. Изменения в ст.223, 217, 212 НК РФ. Уточнения в порядке определения доходов физ. лица. Об исчислении НДФЛ при возмещении работнику затрат на съем жилья. О предоставлении вычетов налоговым агентом. По вопросу зачета (возврата) излишне уплаченных сумм налога на доходы физических лиц. О дополнительных обязанностях налогового агента.
Рекомендации ФНС по формированию Расчета 6-НДФЛ в обновленном формате. Представление отчетов по обособленным подразделениям.
7. Новое в исчислении обязательных социальных страховых взносов.
Новое в тарифах страховых взносов и представлении Расчетов. Изменения в применении пониженных тарифов и порядке уплаты фиксированных страховых взносов ИП. Новые предельные суммы страховых баз для ПФР и ФСС.
Новый федеральный и региональные МРОТ.
Минфин, ФНС России и ВС РФ об объекте и базе для исчисления и уплаты страховых взносов. Представление Расчета по страховым взносам, особенности его камерального контроля. Контрольные соотношения, подготовленные ФНС и ФСС. Применение пониженных тарифов.
Об утверждении коэффициента индексации выплат, пособий и компенсаций в 2018 году
Изменения в порядке администрирования, исчисления и уплаты страховых платежей по несчастным случаям.
Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.
