В программе семинара:
1. Формирование и представление промежуточной бухгалтерской отчетности в 2015 году.
Последние поправки к закону «О бухгалтерском учете».Рекомендации по учету и отражению в отчетности основных средств, расчетов, имущественных прав, расходов будущих периодов, оценочных обязательств, в том числе по будущим выплатам персоналу. Анализ типичных ошибок при составлении отчетности.
2. Особенности представления налоговой отчетности.
Методические рекомендации по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций. Новое в налоговом камеральном контроле, об изменении порядка представления деклараций, о возражениях по акту налоговой проверки,новые требования к электронному документообороту, требования к жалобам, подаваемым в налоговый орган и др.
3. Налог на прибыль организаций.
Особенности формирования новой налоговой декларации за 1 квартал 2015 года. Официальные разъяснения и складывающаяся арбитражная практика. Поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы № 420-ФЗ, № 81-ФЗ, № 167-ФЗ, № 382-ФЗ, № 463-ФЗ и № 464-ФЗ): порядок их применения. Проблемные аспекты формирования доходов для целей налогообложения. Доходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271 НК РФ. Расходы в целях налогообложения прибыли: рекомендации с учетом арбитражной практики по обоснованию и документальному подтверждению. Прямые и косвенные расходы. Порядок признания некоторых расходов (материальные, на оплату труда, возмещение затрат, связанных со служебными поездками работников, представительские, рекламные и т.п.). Учет в целях налогообложения прибыли организаций расходов, связанных с амортизируемым имуществом: позиция Минфина и ВАС России. Проблемные вопросы признания некоторых внереализационных расходов (проценты, безнадежная задолженность, убытки прошлых лет и пр.). Типичные ошибки при расчете налога на прибыль. Спорные ситуации.
4. НДС.
Новые требования к представлению деклараций. Проведению камеральных проверок НДС по новым правилам. Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы N 134-ФЗ, № 420-ФЗ, № 81-ФЗ, № 238-ФЗ, № 382-ФЗ, № 452-ФЗ, Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014).Определения объекта и места реализации. Особенности формирования налоговой базы при различных ситуациях. Необлагаемые налогом операции и ведение раздельного учета входного НДС. Арбитражная практика по отдельным спорным вопросам исчисления и уплаты НДС. Рассмотрение правомерности требований по восстановлению и уплате налога в бюджет, отказа в налоговых вычетах без реализации. об исчислении срока для вычета НДС по неподтвержденному экспорту. Счета-фактуры и требования к их оформлению, книг покупок и продаж с учетом последних изменений в Постановлении Правительства РФ № 1137 и разъяснений ФНС.
5. Новое в представлении отчетности по налогу на имущество организаций, в порядке исчислении и уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налогов.
Поправки к главе 30 НК РФ(федеральные законы№ 52-ФЗ, № 366-ФЗ и № 284-ФЗ). Применение в качестве налоговой базы кадастровой стоимости некоторых объектов недвижимости. Вопросы исчисления и уплаты налога на имущество организаций (движимое и недвижимое имущество, формирование налоговой базы).Контрольные соотношения показателей налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. Изменения в гл. 28, 31 НК РФ (федеральные законы № 306-ФЗ,№ 284-ФЗ и № 347-ФЗ). Особенности расчета транспортного и земельного налогов (с какого момента исчисляются, изменения налоговой базы, корректировки). Минфин, ФНС и ВАС РФ об обязанности и порядке исчисления транспортного и земельного налогов.
6. Отчетность по обязательным социальным страховым взносам.
Поправки, внесенные в законодательство о страховых взносах (федеральные законы№ 188-ФЗ, № 406-ФЗ и № 401-ФЗ): изменения в администрировании и контроле страховых взносов, уточнение состава выплат, невключаемых в страховую базу, более жесткие требования к представлению электронной отчетности и мн. др. Предельная сумма для страховых взносов в 2015 году. Минтруд РФ, ПФР, ФСС РФ, арбитраж о выплатах, включаемых в базу обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Рекомендации ПФР по исчислению и уплате дополнительных тарифов. Своевременность представления и порядок внесения корректировок в РСВ.
Изменения в оформлении и расчете пособий, связанных с материнством.
Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.
Вопросы актуализируются с учетом последних изменений законодательства.