Исчисление и уплата любых налогов

В 2023 году между организацией и компанией из Турецкой Республики был заключен договор экспедирования, согласно которому контрагент взял на себя обязательство организовать перевозку груза из страны ЕС в Россию автотранспортом за 20 000 евро. Подтверждение фактического права на получение дохода не представлено, расчеты с перевозчиком осуществлял контрагент.
В связи с возникшими затруднениями с прямыми расчетами между турецкой компанией и другой компанией из РФ был заключен договор уступки права требования. В договоре стороны оценили право требования на сумму 19 000 евро. В свою очередь, данной российской компании была перечислена сумма в рублях, эквивалентная 20 000 евро по курсу на дату уступки.
Должна ли была организация указать уступку права требования в налоговом расчете (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов? Если да, то в каком размере (первоначальной стоимости договора экспедирования или стоимости права требования) и с каким кодом? Облагается ли эта сумма налогом?

ИП на ПСН (розничная торговля) через нестационарные объекты будет продавать леденцы, карамель, монпансье на улице города.
Обязан ли он использовать ККТ при расчетах с покупателями? Если да, то что указывать в чеке о месте регистрации ККТ?

ИП занимается производством полуфабрикатов и продуктов из мяса (ОКВЭД 10.13). Доля этого вида деятельности составляет 70% от общего дохода. Этот вид деятельности подпадает под условия налоговых каникул в Республике Саха (Якутия). Однако в качестве основного ОКВЭД указан код, относящийся к розничной торговле, а код ОКВЭД 10.13 указан как дополнительный.
Можно ли сдавать декларацию с применением ставки ноль процентов (налоговые каникулы) в таком случае?

Организация (г. Москва), применяющая УСН, имеет в собственности здание гостиницы.

Являются ли здания гостиниц у организаций, применяющих УСН, объектом налогообложения по налогу на имущество организаций согласно ст. 378.2 НК РФ?

Взаимозависимые компании в рамках сделки купли-продажи сырья реализовали товары выше среднерыночной цены. Сумма сделки не превышает порог 1 млрд руб. Компании находятся в одном регионе. Не используют специальные налоговые режимы. Имеют одинаковые ставки по налогу на прибыль. Но покупающая компания на момент осуществления сделки - убыточна.
В вышеописанных обстоятельствах признается ли данная сделка контролируемой, а также в случае если сделка не признается контролируемой, то существует ли у налогоплательщика - покупателя товара право на самостоятельную корректировку налоговой базы по налогу на прибыль до среднерыночных значений?

Российское ООО на УСН (с объектом налогообложения "доходы минус расходы") - малое предприятие. Согласно учетной политике лимит для признания НМА (нематериальный актив) - 100 тыс. руб. и свыше. До 2025 года организация вела учет через счет 97. В некоторых случаях неисключительное право использования компьютерной программы предоставляется в виде права доступа на облачный сервер.
1. Каков порядок бухгалтерского и налогового учета лицензий с неисключительным правом пользования на электронную отчетность, компьютерные программы (как установленные на ПК, так и с подключением к облачным серверам) стоимостью до 100 тыс. руб., но со сроком использования год и свыше? Признаются ли указанные программы НМА?
2. Если поставщик продает право использования в облачном сервере на шесть месяцев, его стоимость не превышает 100 тыс. руб., а в следующий раз может продать на год и его стоимость превысит 100 тыс. руб., если речь идет об одном и том же праве, то может ли такой документ поставщика со стоимостью выше 100 тыс. руб. давать основания считать это право НМА? То есть получается, что одно и то же право по критерию стоимости может то стать НМА, то быть обычным текущим расходом?

Между организацией "А" (заказчик) и организацией "Б" (исполнитель) в рамках постановления Правительства РФ от 30.05.2024 N 709 заключено соглашение о трудоустройстве инвалидов, по которому организация "А" финансирует расходы организации "Б" на оплату труда инвалидов, трудоустроенных в соответствии с соглашением в счет установленной организацией "Б" квоты, в размере **** рублей в месяц путем ежемесячного перечисления денежных средств на расчетный счет организации "А". При этом организация "Б" обеспечивает использование денежных средств организации "А" на цели, предусмотренные соглашением.
Облагается ли данное финансирование в рамках соглашения НДС?

В 2025 году была приобретена квартира. Собственник - юридическое лицо. Квартира находится на территории Ленинградской области. Согласно закону Ленинградской области от 25.11.2003 N 98-оз "О налоге на имущество организаций" (в последней редакции от 13.05.2025) ставка налога в общем случае 2,2%, если иное не определено НК РФ.
В соответствии с п. 1.1 ст. 380 НК РФ ставка по кадастровой стоимости два процента устанавливается субъектом и не может превышать двух процентов.
Как правильно применить ставку налога на имущество?
Согласно справочной информации на сайте ИФНС ставка налога в Ленинградской области - 2,2% и два исключения со ставкой 2%.

Организация на УСН 15% занимается покупкой прав требований с дисконтом. До 2026 года стоимость, оплаченная за выкуп права требования, не ставилась в расходы по УСН в связи с тем, что данный расход отсутствовал в перечне ст. 346.16 НК РФ.
1. Можно ли с 1 января 2026 года ставить на расходы по УСН стоимость полученного права требования (по договорам уступки) в связи с дополнением п. 45 ст. 346.16 НК РФ?
2. Если можно, то применяется ли это к тем правам требования, которые были куплены до 1 января 2026 года, а денежные средства приходят в 2026 году? Каков будет порядок их признания (пропорционально или нет и т.д.)?

В организации увольняется материально ответственное лицо, за которым числится готовая продукция (спирт). Инвентаризация выявила недостачу спирта в пределах норм естественной убыли.

Как правильно оформить акт о передаче готовой продукции новому материально-ответственному лицу?

Предположим, что в 2026 году в отношении налогоплательщика будет принято решение о проведении выездной налоговой проверки. При этом в 2025 году была сдана уточненная налоговая декларация по НДС за 2, 3, 4 кварталы 2022 года. В уточненных налоговых декларациях увеличилась сумма НДС к уплате в бюджет. Ранее выездная налоговая проверка (ВНП) за 2022 год не проводилась.
Войдет ли в проверяемый период 2022 год?

Необходимо приобрести технологическое оборудование (экспресс-анализатор на углерод АН-7529) в Республике Беларусь. Обязан ли заказчик уплатить НДС и предоставить поставщику заявление об оплате косвенных налогов, а также принять все необходимые меры для внесения данных об уплате НДС в базу данных органов стран ЕАЭС, или заказчик освобождается от НДС на основании п. 7 ст. 150 НК РФ. Какие документы нужны для подтверждения об освобождении от НДС в налоговую инспекцию?