Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2012 год

13 и 26 февраля с 11 до 15.00 состоится семинар на тему:

Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2012 год.

Изменения в системе нормативного регулирования бухгалтерского учета и налоговом законодательстве.

Проблемные вопросы налогообложения и порядка исчисления обязательных страховых взносов. 

 

В программе семинара:

 

1. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. Новый закон «О бухгалтерском учете» (Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ). МСФО и консолидация финансовой отчетности.

Порядок и особенности составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках в соответствии с нормами ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н, ПБУ 23/2011, информационным сообщением Минфина и иными нормативными актами, влияющими на составление отчетности. Расчет чистых активов. Разъяснения Минфина о содержании дополнительной информации в пояснительной записке. Требования к публикации бухгалтерской отчетности. Анализ типичных ошибок. Порядок исправления бухгалтерских ошибок.

 

2. НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ:

2.1. Общие вопросы налоговой отчетности. Представление налоговых деклараций, сведений о контролируемых сделках и иных документов в налоговые органы, в том числе в электронном формате. Ответственность за непредставление деклараций и неуплату налогов. Основания исправления ошибок в налоговой отчетности. Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в налоговую отчетность.

2.2. Актуальные вопросы расчета налога на прибыль и представления налоговой декларации за 2012 год. Изменения в главе  25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ: новый порядок налогового учета объектов недвижимости и иного амортизируемого имущества, признание безнадежной задолженности, расчет предельных сумм процентных расходов и т.д. Проблемные аспекты признания и учета доходов и расходов организации. Документальное подтверждение расходов. Особенности признания расходов по оплате труда, расходов в виде премий, представительских и рекламных расходов, расходов на аренду. Порядок учета расходов на ремонт и на модернизацию основных средств. Начисления амортизационной премии и амортизации по модернизированному имуществу. Признание внереализационных расходов: проценты по долговому обязательству, списание дебиторской задолженности с истекшим сроком давности, особенности признания убытков по некоторым фактам и видам финансово-хозяйственной деятельности. О порядке заполнения налоговой декларации. Анализ типичных нарушений ведения налогового учета и формирования налоговой декларации

2.3. НДС. Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2013 году. Особенности исчисления НДС в сложных, нестандартных ситуациях. О раздельном учете по НДС. Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде и покупке казенного имущества, при работе с иностранными партнерами, приобретении имущества банкротов). Корректировочный счет-фактура. Решение ВАС РФ. Порядок исправления счетов-фактур. Электронные форматы счетов-фактур. Типичные ошибки и новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж. Формирование налоговой декларации.

2.4. НДФЛ. Поправки к главе 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц»: новые необлагаемые доходы, изменения в вычетах и др. О порядке возврата переплат по налогу. Уплата налога за счет налогового агента до удержания с доходов налогоплательщиков. Порядок уплаты НДФЛ обособленными подразделениями. Представление Сведений о доходах (форма 2-НДФЛ) и налоговой декларации (форма 3-НДФЛ).

2.5. Прочие налоги и фискальные платежи. Новое в исчислении и уплате налога на имущество организаций, транспортного и земельного налогов в 2013 году. Формирование деклараций по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам. Проблемные вопросы их исчисления. Новая форма декларации по транспортному налогу. Официальные разъяснения и арбитражная практика. Новое в регулировании платы за негативное воздействие на окружающую среду.

 

3. Изменения 2013 года законодательства об обязательных социальных  страховых взносах (Федеральный закон от 3.12.2012 г. N 243-ФЗ).  Минтруд РФ и ВАС РФ о выплатах, включаемых в базу обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Тарифы страховых взносов. Порядок зачета/возврата сумм переплаты взносов, подача уточненных расчетов. Новые требования к начислению пособий по временной нетрудоспособности. Поправки в законодательстве об  обязательном социальном страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Федеральный закон от 3 декабря 2012 г. N 228-ФЗ).

 

А также:

методы решения конкретных практических проблем, включая советы по заполнению форм предстоящей бухгалтерской и налоговой отчетности. Особенности и наиболее сложные моменты заполнения деклараций (расчетов).

Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.